Фінансова грамотність. 10 (11) клас. Письменний

§ 4. Доходи сім’ї

Компетентності

Після вивчення цього параграфа ви будете знати сутність і види доходів сім’ї, розрізняти джерела доходів і характеризувати чинники, від яких вони залежать, визначати розміри сімейних доходів, аналізувати їхні обсяги та структуру, знати відмінності між активами і пасивами сім’ї, розуміти, чи може багатство зробити людину щасливою, усвідомлювати, як бідність може бути пов’язана з низьким рівнем фінансової грамотності.

Основні терміни і поняття

Доходи, активні та пасивні доходи, активи і пасиви, трудові доходи, зарплата, премія, гонорар, нетрудові доходи, доходи від володіння облігаціями й акціями, доходи від здачі в оренду нерухомості, доходи від депозитного вкладу у банку, кишенькові гроші, підробіток, багатство, бідність.

4.1. Поняття і класифікація доходів сім’ї

Доходами є сукупність надходжень сім’ї за певний період (тиждень, місяць, квартал або рік). До них належить: оплата праці; доходи від підприємницької діяльності й самозайнятості; доходи від продажу сільськогосподарської продукції; доходи від власності (дивіденди від акцій й інших цінних паперів, відсотки по вкладах у банку, доходи від здачі в оренду нерухомості тощо); пенсії; стипендії; допомоги, пільги та субсидії, надані готівкою (по безробіттю, малозабезпеченим сім’ям, на дітей тощо); грошова допомога від родичів та інших осіб; аліменти.

Запам’ятайте

Доходи — це сукупність надходжень сім'ї за певний період (тиждень, місяць, квартал або рік) з усіх можливих джерел.

Кожна сім’я може мати активні (зарплата, оскільки її отримання передбачає виконання певної роботи) та пасивні доходи (гроші, які поклали на депозит у банку, так би мовити, «працюють» за людину). Недоліки активного заробітку: зробив роботу — отримав гроші, перестав працювати — їх немає; необхідно докладати великі зусилля та час; роботодавець може затримати зарплату. Недоліки пасивного заробітку: перш ніж його використовувати, потрібно накопичити багато грошей; спочатку пасивний дохід є невеликий.

Рис. 1.12. Відмінності між активними і пасивними доходами сім’ї

Таблиця 1.7

Види доходів сім’ї та їх характеристика

Види доходів	Характеристика
Трудові доходи	Оплата праці (зарплата, премія тощо); доходи від підприємницької діяльності й самозайнятості; доходи від продажу сільськогосподарської продукції
Нетрудові доходи	Доходи від власності (дивіденди від акцій, відсотки по вкладах у банку, доходи від здачі в оренду нерухомості тощо); пільги і субсидії; грошова допомога від родичів; аліменти

Підлітки також можуть працювати й отримувати доходи. Відповідно до законодавства, не допускається прийняття на роботу осіб віком до 16-ти років. Утім, для юного покоління ці обмеження не є завадою для заробітку, деколи більшого, ніж у батьків. Отримувати доходи вони можуть, ведучи влоги, створюючи сайти, мобільні додатки, пишучи тексти на різну тематику (копірайт і рерайт). Поширеними способами є вигул собак, допомога сусідам по господарству, здійснення покупок тощо.

Цікаво

За згодою батьків дітям дозволяють працювати з 15 років.

Крім активних і пасивних доходів, необхідно розрізняти такі поняття, як активи та пасиви. Активами є гроші, які сім’я зберігає в банку або в себе вдома; квартира, будинок, гараж й автомобіль, якими вона володіє; акції компаній; різноманітні дорогоцінності. Саме так можна охарактеризувати всі матеріальні речі, які належать сім’ї та визначають її багатство. Чим їх більше та чим більша вартість, тим більшими є активи. Роберт Кійосакі по-іншому підійшов до тлумачення активів, а саме всього того, що приносить певний дохід.

Рис. 1.13. Відмінності між активами і пасивами сім’ї

Тобто гроші мають лежати в банку, квартира — здаватися в оренду, автомобіль — працювати в таксі. А от квартира, де мешкає сім’я, належить до пасивів, адже «витягує» гроші на комунальні послуги, поточний ремонт та інше. Так само автомобіль, який використовується тільки для відвезення дітей у школу, привезення продуктів із супермаркету, поїздки у відпустку на море тощо, не можна віднести до активів. Його вартість при майбутньому продажу зменшиться на 20-50%. Але активом буде один із 39 суперкарів Ferrari 250 GTO, який коштує 50 мільйонів доларів.

Сімейний мінівен

Фургон для бізнесу

Ferrari 250 GTO

Крім матеріальних активів, є ще нематеріальні та цифрові активи. Першими можуть володіти навіть діти, якщо розроблять комп’ютерну гру, напишуть музичний твір для фортепіано, знімуть фільм або щось винайдуть (усе це повинно мати певну цінність). Нематеріальні активи захищаються авторським правом, тому, перш ніж завантажити з інтернету пісню улюбленого виконавця або подивитися «піратський» фільм, потрібно усвідомити, що це крадіжка. До цифрових активів належить криптовалюта.

4.2. Характеристика окремих видів доходів сім’ї

Найпоширенішим джерелом доходів є зарплата, яку отримують працівники за виконану роботу. Вона буває погодинною, тоді її розмір встановлюється з огляду на кількість відпрацьованого часу, і відрядною, за якої заробіток залежить від виконаної роботи. Якщо пекар отримує погодинну зарплату, то вона збільшиться, коли буде працювати не 8 годин із понеділка до п’ятниці, а ще 8 годин у суботу (зарплата зменшиться, коли працюватиме менше часу). Відрядна зарплата залежить від кількості випечених булок і того, чи вони не згоріли.

Із зарплати стягують податки, тому «на руки» працівники отримують менше грошей (що більший розмір оплати праці, то більше грошей доведеться віддати державі, і навпаки). В Україні із зарплати вираховують податок на доходи фізичних осіб, ставка якого становить 18%, і військовий збір — 1,5%. Наприклад, із зарплати в сумі 15 тисяч гривень після сплати всіх податків буде виплачено трохи більше 12-ти тисяч гривень (15000 • (15000(18% + 1,5%)) = 12075). Якщо податки не платити, то така зарплата називається «зарплатою в конверті», що незаконно.

Рис. 1.14. Особливості виплати зарплати

Цікаво

Попередня виплата частини грошей у вигляді зарплати називається авансом (походить від французького слова «avance» і перекладається як «випередження»). Відповідно до законодавства, зарплату виплачують не раз на місяць, а розбивають на дві частини: за першу половину місяця в період з 16 до 22 числа (аванс) і за другу — з 1 до 7 числа. Це робиться для того, щоб сім'я не влізла в борги, могла здійснити витрати і заощадити.

За добре виконану роботу працівникам додатково виплачують премію (походить від латинського слова «рraemіа» й означає «нагорода»). Її надають за результатами місячного, квартального або річного оцінювання роботи, особистий внесок в загальний результат роботи та належне виконання умов, зазначених у договорі. Але працівників можуть і депреміювати, тобто зменшити розмір або взагалі позбавити заробленої премії. Основними причинами цього є порушення трудової, виробничої та технологічної дисципліни на роботі.

Цікаво

Крім грошей, премії бувають у формі медалей, дипломів, грамот тощо. Їх надають ученим — за наукові відкриття, письменникам — за книги, які вподобали багато людей, спортсменам — за перемоги на змаганнях, видатним діячам — за внесок у різних сферах. Однією з найвідоміших премій є Нобелівська премія, яку присуджують у сферах хімії, фізики, медицини, літератури, економіки та поширення миру на планеті. Сума Нобелівської премії становить понад 1 мільйон доларів.

За виконану роботу можуть виплачувати гонорар. Так по-іншому називається авторська винагорода письменнику / письменниці за написану книгу, художнику / художниці — за намальовану картину, артисту / артистці — за виконану пісню, ученому / ученій — за винахід (також використовують термін «адвокатський гонорар», який є винагородою адвокатів за захист своїх клієнтів у суді або надання консультацій). Гонорар може бути погодинний або фіксований і з нього стягують податок на доходи фізичних осіб (18%) та військовий збір (1,5%).

Отримання зарплати й інших трудових доходів потребує докладання певних зусиль. До того ж здатність людини до активного заробітку обмежена певним віком, здоров’ям й іншими можливостями. Натомість пасивний дохід дає змогу досягти фінансової незалежності у будь-якому віці й зберегти її протягом усього життя. Для цього необхідно володіти певними активами (облігації, акції компаній, рухоме і нерухоме майно, вклад у банку), які можуть забезпечити заробіток без трудових затрат, або мати певну суму заощаджень.

Рис. 1.15. Складові пасивних доходів сім'ї

Кожен, хто має певну суму заощаджень, може купити облігації (походить від латинського слова «obligatio» й означає «зобов’язання») й отримувати пасивний дохід. Спершу необхідно визначитися з видами облігацій. У короткострокових облігаціях дохід можна отримати до 1 року, значно швидше, порівняно з довгостроковими. Забезпечені облігації гарантують, що дохід буде виплачений, незабезпечені — нічим не гарантується виплата доходу, а щодо гарантованих, то гарантію дає хтось інший.

Запам’ятайте

Облігація — це цінний папір, який засвідчує внесення певної суми грошей в активи компанії і підтверджує зобов'язання щодо виплати доходу.

Пасивно заробити можна на дивідендах (походить від латинського слова «dividendum» й означає «ділити»). Це певна сума грошей, яка виплачується власникам акцій з прибутку компанії, якщо про розділення прибутку вони разом домовилися. Акції бувають прості та привілейовані. Власники простих акцій мають право управляти компанією й отримувати дивіденди, а привілейованих — отримувати дивіденди, але в першу чергу. З дивідендів стягується податок на доходи фізичних осіб (на відміну від зарплати та гонорару, ставка становить 5%) і військовий збір (1,5%).

Запам’ятайте

Акція — це цінний папір, який засвідчує власність на визначену частку статутного капіталу компанії і надає її власнику / власниці право на участь в управлінні, частину прибутку та майна.

Найбільш популярним видом доходу, за якого можна ніде не працювати, а щомісяця отримувати гроші, є оренда. Це надання в тимчасове користування квартири, земельної ділянки, автомобіля тощо за певну плату. Для цього потрібно або мати якесь майно, або гроші, щоб його купити. З доходів від оренди стягують податок на доходи фізичних осіб (18%) і військовий збір (1,5%). Якщо договір оренди не буде підписуватися, то потрібно усно домовитися про відшкодування збитків у разі можливого пошкодження або втрати майна.

Рис. 1.16. Складові доходів підлітків

Щодо доходів підлітків, то найчастіше ними є кишенькові гроші. Це певна сума грошей, яку батьки дають щодня, декілька разів на тиждень або раз на місяць для поточних витрат (купівля солодощів, проїзд в автобусі тощо). У різних сім’ях вони можуть відрізнятися і залежать від їхнього достатку (є родини, де діти виховуються тільки мамою або татом, бабусею, дідусем тощо), якихось досягнень, поведінки вдома і на вулиці. Витрачати кишенькові гроші можна на власний розсуд або під контролем батьків (рекомендується записувати, на що витрачено).

Цікаво

Якщо підлітки хочуть придбати якусь дорогу річ (скейтборд, навушники тощо), на яку довго збирали гроші, й не вистачає незначної суми, то можна попросити в батьків кишенькові гроші авансом. При цьому необхідно пообіцяти виконувати умови, за які їх мали б отримувати (не приносити погані оцінки зі школи, відвідувати уроки зі скрипки, прибирати в кімнаті тощо). Мінусом авансу є те, що до початку наступного місяця вони не матимуть грошей на власні потреби.

4.3. Багатство сім’ї

Високі доходи сім’ї зумовлюють збільшення її багатства. Воно означає достаток, велику кількість чогось, що дуже цінне та важливе. Більшість людей багатство пов’язують зі щастям — станом цілковитого задоволення життям і відчуттям безмежної радості. Тоді скільки грошей або майна потрібно мати, щоб бути щасливим? На це запитання відповів лауреат Нобелівської премії з економіки Деніел Канеман. Він дослідив, що в США рівень задоволення від життя зростає, поки дохід не перевищує 75 тисяч доларів (у різних державах ця сума інша).

Запам’ятайте

Багатство — це велика кількість фінансових і матеріальних благ, якими володіє сім’я, що є дуже цінними та важливими.

На думку Деніела Канемана, що менший дохід у людини, то частіше вона буває засмучена і тим більше схильна до депресії. Бідність збільшує переживання від хвороби, пограбування, розлучення та інших невдач. У міру того, як сума доходу росте, збільшується здатність людини відчувати щасливі моменти в житті. Але при перевищенні доходу в сумі 75 тисяч доларів людина, так би мовити, «купує» щастя через різні речі (брендовий одяг та взуття, найновіший смартфон, вечеря в дорогому ресторані), які дають позитивні емоції.

На відміну від багатства, бідність означає відсутність достатньої кількості грошей, щоб забезпечити себе та сім’ю певним рівнем благополуччя. Водночас є ще поняття абсолютної бідності, інакше кажучи, неможливості задовольнити мінімальні потреби в їжі й одязі, медичному обслуговуванні та забезпеченні житлом. У кожній державі є своя межа бідності, яка визначається кількістю потрачених грошей на день на одну людину. Але якщо це менше ніж 1 долар 90 центів, то людина є бідною.

Рис. 1.17. Відмінності між витратами багатих і бідних людей

Бідність пов’язана не тільки з лінню людей ходити на роботу і заробляти гроші, сподіваючись на соціальну допомогу від держави. У багатьох державах Африки, Азії та Південної Америки її причинами є погано розвинена економіка, корупція у владі, обмеження багатьох прав і низький рівень фінансової грамотності. Люди, яких можна віднести до бідних, не ризикують вкладати гроші, які згодом знецінюються, не довіряють банкам і страховим компаніям, не вміють планувати свій бюджет.

Бідність в Африці

Бідність в Азії

Бідність у Південній Америці

Цікаво

Щороку показник бідності зростає (100 років тому він дорівнював 1 долар у тиждень), як і розрив між багатими та бідними (сьогодні 8 найбагатших людей у світі володіють такими ж статками, що й найбідніші 3,6 мільярда людей). Відповідно до даних Організації Об'єднаних націй (ООН), бідні люди не мають доступу до безпечної питної води, туалетів, лікування від серйозних захворювань, відвідування школи, радіо, телевізора, комп’ютера, телефона тощо.

Тести

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/19rHLlO або QR-кодом і виконайте тести до § 4 «Доходи сім’ї».

Кейси

Кейс 4.1. З поданого переліку майна (квартира, де мешкає сім’я; автомобіль, який використовується для власних потреб; акції компанії; гараж для зберігання автомобіля; земельна ділянка, яка здається в оренду; дачна ділянка, яка використовується для літнього відпочинку; депозитний вклад у банку; заощадження, які зберігаються вдома; картини відомих художників й антикваріат; автомобіль таксі, який використовується для ведення бізнесу; гроші на поточному рахунку в банку) в одній колонці запишіть перелік активів, у другій — перелік пасивів.

Задачі

Задача 4.1. Зарплата Андрія Чапленка з січня по квітень становила 10000 грн. У травні вона зросла на 25%, а в серпні знизилася на 10%. У вересні чоловіка звільнили і він протягом трьох місяців отримував виплати по безробіттю у розмірі 70% від середньої зарплати. У грудні Андрій влаштувався на роботу із зарплатою 9500 грн. Порахуйте суму річного доходу.

Зверніть увагу

Спочатку визначають дохід з січня по квітень, підвищену зарплату в травні, дохід з травня до липня, зменшену зарплату за серпень. Далі — середній розмір зарплати і суму соціальних виплат з вересня до листопада. Тоді річний дохід буде дорівнювати сумі доходів за всі місяці.

Приклад розрахунку в Excel

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/d2y6bp2 або QR-кодом й ознайомтеся з розрахунками задачі 4.1 в програмному продукті Microsoft Excel.

Задача 4.2. Зарплата Ірини Чапленко з січня до травня становила 12000 грн, у червні її підвищили на 10%, а з жовтня Ірина звільнилася з роботи. На нову роботу вона влаштувалася в грудні із зарплатою 14200 грн. Визначте, яку суму податку на доходи фізичних осіб та військового збору було стягнуто із зарплати Ірини протягом року?

Задача 4.3. Подруга Ірини Чапленко Вікторія купила приміщення міні-кав’ярні за 325 тис. грн, щоб задавати в оренду. У неї було тільки 250 тис. грн, тому 75 тис. грн взяла у кредит у банку на 1 рік під 20% річних. Порахуйте, коли Вікторія зможе повернути витрачені гроші й отримувати пасивний дохід, якщо оренда міні-кав’ярні становить 3500 грн на місяць?

Задача 4.4. Друзі сім’ї Чапленків сім’я Фергюсонів, яка мешкає в США, складається з чотирьох осіб. Чоловік Джон працює водієм вантажівки і заробляє 20 дол. США за годину. Дружина Меліса викладає в коледжі математику, її зарплата становить 12 дол. США за годину. Двоє дітей — Гаррі та Рейчел навчаються в школі. Визначте, чи можна вважати сім’ю щасливою відповідно до дослідження Деніела Канемана?

Зверніть увагу

Спочатку визначають дохід чоловіка за 8-годинний робочий день, 22 робочі дні в місяці та рік. Аналогічні дії виконуються щодо доходу дружини. Сукупний дохід сім’ї у рік ділиться на 4 й порівнюється із сумою 75 тисяч доларів, яку Деніел Канеман у своєму дослідженні розглядав, так би мовити, «порогом» щастя.

Задача 4.5. Після звільнення з роботи Андрія сім’ї Чапленків, яка складається з трьох осіб, довелося зменшити витрати, а саме: їжа — 3500 грн; одяг — 700 грн; комунальні послуги — 650 грн; інтернет — 90 грн; мобільний зв’язок — 140 грн; проїзд в автобусі — 250 грн; ліки — 320 грн; інші витрати — 290 грн. Установіть, чи можна вважати сім’ю бідною відповідно до стандартів ООН за курсу дол. США 36,5 грн?

Додаткові матеріали

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/v03TK3b або QR-кодом і розв’яжіть додаткову задачу до § 4 «Доходи сім'ї».

Запитання для самоперевірки

• 1. Які особливості трудових і нетрудових доходів? Чим вони відрізняються?
• 2. За яку роботу діти можуть отримувати більші доходи, ніж їхні батьки?
• 3. Охарактеризуйте очікувані та неочікувані надходження сім’ї.
• 4. Чи може багатство зробити людину щасливою? Обґрунтуйте як?
• 5. Як бідність людей пов’язана з низьким рівнем фінансової грамотності?

Самостійна робота

1. Проаналізуйте склад та структуру доходів сімей в Україні.

Додаткові матеріали

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/w04q8yi або QR-кодом й ознайомтеся з додатками Д і Е, у яких подано інформацію щодо доходів сімей в Україні.

2. Охарактеризуйте активи, володіння якими може стати запорукою фінансової свободи людини.

3. Наведіть аргументи щодо наявності можливої залежності між кількістю багатих людей у державі та багатством самої держави.

4. Проведіть розмежування в особливостях поводження із заробленими грошима та грошима, які отримані випадковим шляхом, зокрема виграшем в лотереї.