Фінансова грамотність. Фінанси. Що? Чому? Як?

Тема 15. Депозити

ВИВЧИВШИ ЦЮ ТЕМУ, ВИ:

• дізнаєтеся, що таке депозит і які є його види
• зрозумієте, що таке процентний дохід за депозитом й особливості його обрахунку
• зможете визначити, чи ваш депозит буде гарантуватися Фондом гарантування вкладів
• будете знати кроки для успішного розміщення депозиту

ОСНОВНІ ТЕРМІНИ

• депозит
• вкладник
• строковий депозит
• депозит на вимогу

§ 15.1 Депозит і його види

Коли Інна була ще в молодшій школі, вона вирішила, що хоче поїхати на курси англійської мови у Великій Британії після закінчення школи. Батьки підтримали її вибір, хоча й знали, що такі курси є доволі дорогими. Тоді вони відкрили депозитний рахунок на ім’я своєї доньки й поповнювали його щороку до закінчення нею школи. За користування коштами банк сплачував проценти за депозитом. Тому на момент закінчення школи дівчина мала на своєму рахунку достатню суму коштів для омріяних шестимісячних курсів.

Наведена вище ситуація ілюструє приклад вдалого заощадження, яке з часом принесло додатковий дохід. Формою такого заощадження був депозит.

Покласти гроші на депозит, зробити (депозитний) вклад, розмістити депозит тощо - це все синоніми. Вони означають, що особа (вкладник) передає свої кошти на зберігання фінансовій установі, а фінансова установа обіцяє ці кошти повернути разом із процентами через певний період часу. Щоб оформити розміщення депозиту, вкладник укладає договір депозитного вкладу з банком чи кредитною спілкою, і фінансова установа відкриває депозитний рахунок.

Основна мета депозиту - це заощадження коштів. Особливістю депозиту є те, що кошти вкладають на певний період часу і, як правило, їх не можна забрати раніше.

Здійснюючи заощадження, важливо не лише зберегти наявні кошти, а й не допустити їхнього знецінення. Проценти, які виплачуються на депозит, допомагають, як мінімум, зберегти вартість ваших заощаджень, а як максимум - навіть примножити.

На відміну від зберігання готівки вдома, можна не боятися, що депозит у банку вкрадуть. Якщо з українським банком, якому ви довірили депозит, щось сталося, то вам компенсують втрати в межах гарантованої суми (детальніше про гарантування банківських вкладів ітиметься нижче).

Порівняно з інвестиціями в цінні папери, депозит є менш ризикованим і більше підходить людям, які хочуть насамперед зберегти заощадження, а не примножити їх, ризикуючи при цьому втратити.

Види депозитів, доступні споживачам в Україні, можна класифікувати таким чином (мал. 15.1).

Мал. 15.1 Види депозитів

1. Депозити в банку та кредитній спілці

На сьогодні в Україні свої заощадження можна довірити банку (банківський депозит) або кредитній спілці (депозит у кредитній спілці). Станом на 1 січня 2019 року кредитні спілки є єдиними фінансовими установами (крім банків), які мають право залучати депозити від населення. Нагадаємо: щоб скористатися послугами кредитної спілки, потрібно стати її членом.

Депозити в кредитних спілках зазвичай можна розмістити лише в гривні, а банк може запропонувати більше видів депозитів. Водночас процентні ставки за депозитами в кредитних спілках можуть бути вищими, ніж у банках.

2. Гривневі, валютні та металеві депозити

На депозит можна покласти не лише гривні, а й гроші в іноземній валюті (здебільшого в доларах США та євро) чи банківські метали (золото чи срібло). Тому депозити поділяють на гривневі, валютні та депозити в банківських металах (металеві).

Гривневі депозити є одними з найпопулярніших, оскільки банки пропонують для них високі процентні ставки. Проте, якщо курс гривні до долара США чи євро суттєво знизиться, такі втрати проценти можуть і не покрити. Так само вартість депозиту може суттєво знизитися в результаті інфляції. Тому гривневі депозити краще відкривати на коротший термін.

Процентні ставки на валютні депозити суттєво нижчі. Це тому, що іноземні валюти, у яких українські банки пропонують робити вклади, а саме долар США та євро, вважаються стабільнішими, і їхній курс зазвичай не схильний до різких коливань.

Станом на січень 2019 року металеві депозити не дуже популярні в Україні, хоча окремі банки їх пропонують. Зверніть увагу: якщо банк збанкрутує, такі депозити, на відміну від гривневих і валютних, не відшкодовуються Фондом гарантування вкладів фізичних осіб.

3. Строкові депозити та депозити на вимогу

Депозити також різняться за тим, коли можна отримати доступ до коштів. Зокрема, є строкові депозити та депозити на вимогу. Строкові депозити при цьому поділяють на строкові з правом дострокового розірвання та без такого права. Нижче наведено таблицю, яка узагальнює основні характеристики цих видів депозитів (табл. 15.1).

Таблиця 15.1

Характеристика депозитів за строками

ЗВЕРНІТЬ УВАГУ

У деяких строкових депозитних договорах указується, що якщо вкладник не прийде по депозит в дату закінчення його строку, то такий депозит автоматично продовжує свою дію ще на один строк (так званий депозит із автоматичною пролонгацією).

4. Депозити з можливістю поповнення чи без такої можливості

Якщо кошти вкладають на депозит лише один раз без права його поповнювати, такий депозит називають депозитом без права поповнення. Проте деякі депозити можна поповнювати під час строку депозиту; їх називають депозитами з можливістю поповнення. Для них фінансова установа зазвичай уточнює вимоги до поповнення, наприклад:

• періодичність поповнення (наприклад, не частіше ніж раз на місяць, раз на тиждень тощо);
• мінімальна та максимальна суми поповнення вкладу. Наприклад, мінімальна сума поповнення може бути 1 000 грн, а максимальна - 100 000 грн. Інколи договір передбачає, що максимальна сума поповнення не може перевищувати початкову суму депозиту;
• наявність комісій за поповнення депозиту тощо.

ПЕРЕВІРТЕ СЕБЕ

Які види депозитів ви знаєте?

§ 15.2 Особливості процентних ставок за депозитами

Розмір процентної ставки за депозитом у конкретному банку чи кредитній спілці залежить від багатьох факторів. У попередній темі ви вже ознайомилися з тим, як змінюється вартість грошей у часі та що таке інфляція. Відповідно, чим довший термін, на який розміщується депозит, тим, як правило, більші проценти пропонуються. Процентна ставка також залежить від виду депозиту та місця його оформлення.

Побутує думка, що чим вищу процентну ставку пропонує фінансова установа, тим більш ризиковано туди вкладати гроші. Це не завжди так, адже ставка може бути високою з різних причин. Наприклад, є банки, що не мають відділень, а працюють лише онлайн. Оскільки витрати таких банків нижчі, вони можуть запропонувати вищі процентні ставки. У будь-якому разі, вкладаючи гроші, потрібно уважно вивчити інформацію про фінансову установу й умови запропонованого депозиту.

Розмір процентної ставки встановлює фінансова установа, і вона не має права його змінювати без згоди клієнта. Проте розмір процентної ставки таки може змінитися, наприклад, якщо в договорі передбачено автоматичну пролонгацію і якщо клієнт не звернувся до банку чи кредитної спілки в дату закінчення строку депозиту, аби забрати свій вклад. Так само фінансова установа зазвичай перераховує проценти за нижчою процентною ставкою в разі дострокового розірвання договору (якщо це дозволено).

Національний банк України збирає інформацію про розмір процентної ставки в банках по всій Україні та публікує її на своєму веб-сайті. Наприклад, середні процентні ставки за депозитами населенню в жовтні 2018 року наведено в таблиці 15.2.

Таблиця 15.2

Середні процентні ставки за банківськими депозитами населенню (жовтень 2018 року)

Регіони	Гривневі депозити				Валютні депозити
	На вимогу	До 1 року	Від і до 2 років	Більше 2 років	На вимогу	До 1 року	Від і до 2 років	Більше 2 років
Середнє по Україні	3,6%	14,0%	15,2%	16,9%	1,0%	2,7%	4,5%	5,3%
Київська область та місто Київ	5,3%	14,2%	15,5%	16,9%	0,9%	2,9%	4,7%	6,6%
Львівська область	3,3%	14,0%	14,2%	16,3%	1,0%	2,6%	4,1%	4,0%
Харківська область	3,0%	13,9%	15,3%	17,3%	1,0%	2,8%	5,6%	4,9%
Запорізька область	2,8%	13,9%	15,6%	16,6%	0,9%	2,6%	4,3%	3,8%
Херсонська область	1,9%	13,9%	15,4%	15,5%	0,9%	2,4%	4,4%	5,1%

Окрім того, орієнтовні ставки за банківськими депозитами можна знайти за даними українського індексу ставок за депозитами фізичних осіб (UIRD). Цей індекс розраховується щодня і є доступним на веб-сайті НБУ.

ЧИ ЗНАЛИ ВИ?

У деяких країнах процентні ставки за депозитами менші ніж 1% або їх взагалі немає (0%), наприклад у Швейцарії. Така політика має на меті заохочення споживання, а також заохочення вкладання грошей в цінні папери й інші активи.

Щоб розрахувати процентний дохід за депозитом, нам потрібно знати:

• 1) початкову суму вкладу та подальші вклади, якщо це депозит із можливістю поповнення;
• 2) строк депозиту;
• 3) розмір процентної ставки;
• 4) метод нарахування процентів (метод простих процентів чи метод складних процентів);
• 5) частоту нарахування та виплати процентів (щоденно, щомісячно, щоквартально чи щорічно). Може бути таке, що частота нарахування не збігається з частотою виплати, наприклад, якщо проценти на однорічний депозит нараховуються щомісячно, але сам депозит разом із нарахованими процентами повертається наприкінці року.

У попередній темі ви вже ознайомилися з тим, як розрахувати зміну вартості грошей у часі, зокрема, ми детально зупинилися на методі простих і складних процентів. Зараз же розгляньмо застосування методу складних процентів у випадку, якщо частота нарахування процентів більш ніж раз на рік. У цьому разі формула капіталізації процентів за депозитом може бути представлена у такому вигляді:

де r - річна процентна ставка, переведена в десятковий дріб (адже фінансові установи зазвичай вказують саме річну процентну ставку);

t - кількість періодів на рік (місяць, квартал тощо);

n - кількість років.

Щоб визначити процентний дохід, необхідно від майбутньої вартості депозиту відняти суму вкладу.

ПРИКЛАД ПРАКТИКИ

Ви відкрили депозит на суму 10 000 грн на 2 роки. Річна процентна ставка - 12% з капіталізацією процентів. Проценти нараховуються щоквартально та виплачуються наприкінці строку депозиту. Яку суму ви отримаєте наприкінці другого року від банку? Яким буде процентний дохід?

Розрахунок:

Застосуємо формулу для складних процентів, а саме:

Сума грошей, яку ви отримаєте наприкінці строку депозиту, становитиме 12 667,7 грн.

Відповідно, процентний дохід дорівнюватиме:

12 667,7-10 000 = 2 667,7 грн.

Майте на увазі, що розглянута задача - це лише одна з можливих версій обрахунку майбутньої вартості депозиту та відповідного процентного доходу. На практиці ж у кожної фінансової установи є свої особливості нарахування і виплати процентів. Також є депозити, процентна ставка за якими може змінюватися, наприклад, із першого по третій місяць вона становить 14% річних, а з четвертого по шостий - 16% річних.

Тому перед розміщенням депозиту потрібно уважно прочитати договір із банком чи кредитною спілкою та просити роз’яснення в консультантів фінансової установи щодо того, якою буде сума процентів за депозитом. Часто фінансові установи або інформаційні портали на своїх веб-сайтах пропонують онлайн-калькулятор для розрахунку процентів.

Обраховуючи розмір процентного доходу, який можна отримати за депозитом, треба пам’ятати про податки. Зокрема, станом на 1 січня 2019 року від суми процентного доходу, що виплачується особі, потрібно відняти податок на доходи фізичних осіб (18%) та військовий збір (1,5%). Зазвичай фінансова установа самостійно розраховує та стягує податки з процентного доходу, тому ви отримуєте «на руки» процентний дохід уже за вирахуванням податків.

Крім того, є ще витрати на утримання депозиту, наприклад, комісії за відкриття депозитного рахунку чи за безготівкове перерахування коштів на нього. Інколи вони можуть бути суттєвими, і їх теж потрібно враховувати, оцінюючи умови депозиту.

ПЕРЕВІРТЕ СЕБЕ

Що треба знати, щоб розрахувати процентний дохід за депозитом?

§ 15.3 Гарантування банківських вкладів

Повернення банківського депозиту гарантується Фондом гарантування вкладів фізичних осіб.

ЗВЕРНІТЬ УВАГУ

Станом на 1 січня 2019 року державою не гарантується повернення депозитів у разі банкрутства кредитної спілки.

Усі банки України (крім Публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України», або скорочено Ощадбанк) повинні бути учасниками Фонду гарантування і повинні сплачувати йому регулярні внески. У разі банкрутства банку Фонд гарантування виплачує відшкодування за депозитними вкладами та поточними рахунками фізичних осіб і фізичних осіб-підприємців. До речі, Ощадбанк не є учасником Фонду (станом на січень 2019 року), тому що, згідно з законодавством, вклади в ньому повністю гарантуються державою без обмеження суми.

Фонд гарантування виплачує відшкодування лише за грошовими вкладами, тобто за гривневими та валютними депозитами/поточними рахунками. Станом на 1 січня 2019 року максимальна сума відшкодування - 200 000 грн щодо однієї особи в одному банку незалежно від кількості вкладів чи рахунків.

Це означає, що коли у вас:

• в одному банку є депозит на суму 100 000 грн і на поточному рахунку є 50 000 грн, то вам повернуть усю суму (та нараховані проценти, якщо є);
• два депозитні рахунки в одному банку, на яких є по 150 000 грн, то вам повернуть максимальну суму відшкодування - 200 000 грн;
• два депозитні рахунки в двох банках, на яких є по 150 000 грн, і обидва банки збанкрутували, то вам повернуть по 150 000 грн за кожним депозитом, а також нараховані проценти на суми цих вкладів у межах максимальної суми відшкодування.

Актуальний розмір суми відшкодування можна перевірити на веб-сайті Фонду гарантування (www.fg.gov.ua). Якщо у вас валютний вклад, то Фонд гарантування поверне вам суму відшкодування в гривнях згідно з курсом, який був станом на початок виведення неплатоспроможного банку з ринку.

Є низка випадків, коли Фонд гарантування не виплачує відшкодування. Наприклад, не відшкодовують:

• депозити юридичних осіб;
• металеві депозити;
• депозити, що були залучені на особливих умовах, тобто на умовах, які не пропонуються всім потенційним вкладникам (наприклад, для конкретного вкладника банк встановив невиправдано високу процентну ставку).

Якщо банківський вклад не гарантується або перевищує гарантовану суму, то кошти вкладнику можуть бути повернені за рахунок продажу майна банку, що збанкрутів, у порядку черговості, що визначена законодавством. Для цього вкладнику потрібно звернутися у Фонд із письмовою заявою.

ПЕРЕВІРТЕ СЕБЕ

Яка максимальна сума відшкодування від Фонду гарантування?

Які вклади не відшкодовуються Фондом гарантування?

§ 15.4 Банківські депозити: 7 кроків для успішного розміщення

Мал. 15.2 Кроки для успішного розміщення депозиту

Крок 1. Визначити суму депозиту.

Найперше варто врахувати:

• максимальну суму, яку зможе відшкодувати Фонд гарантування у випадку банкрутства банку;
• ваші фінансові можливості, а саме без якої суми грошей ви змогли б обійтися впродовж періоду, на який ви плануєте розмістити депозит.

Якщо сума вкладу велика, то є сенс її розділити на кілька вкладів і розмістити їх у різних банках.

Крок 2. Визначити бажаний строк депозиту.

Залежно від можливостей, депозит можна розмістити на довгий строк (більше року), короткий строк (до одного року) і на вимогу. У перших двох варіантах ви не зможете забрати вклад достроково, якщо це строковий депозит без права дострокового розірвання. У випадку вкладу на вимогу вкладник дає гроші без встановлення конкретного строку та може забрати їх, коли йому буде потрібно.

Нижче наведено перелік переваг і недоліків кожного з варіантів (табл. 15.3).

Таблиця 15.3

Переваги та недоліки депозитів залежно від строку їх розміщення

Депозит	Переваги	Недоліки
Від одного року та більше	Вищі процентні ставки	На довгий період кладуться гроші, без яких можна обійтись, навіть якщо виникне необхідність у непередбачуваних витратах
До одного року	Можливість швидше отримати гроші назад і, як наслідок, більша гнучкість	Нижчі процентні ставки
Вклад на вимогу	Вільний доступ до грошей, що дозволяє швидко реагувати на зміну ситуації	Низькі процентні ставки

Крок 3. Визначити вид депозиту: гривневий, валютний чи металевий. Можна розділити кошти та зробити кілька різних вкладів.

Крок 4. Визначити умови поповнення депозиту. Як було зазначено вище, є вклади з можливістю поповнення чи без такої. Визначте, чи важливо для вас мати можливість поповнення депозиту, й уважно вивчіть умови такого поповнення.

Крок 5. Вибрати банк. Ви вже знаєте, що до вибору банку треба ставитися вкрай відповідально. Вибираючи банк для розміщення депозиту, потрібно насамперед звернути увагу на:

• 1) те, чи є банк учасником Фонду гарантування (крім Ощадбанку). Актуальний список можна перевірити на веб-сайті Фонду гарантування https://www.fg.gov.ua/articles/39917-banki---uchasniki-fondu-garantuvannya-vkladiv-fizichnih-osib---arhiv-stanom-na-06072021.html;
• 2) ліквідність активів банку, а також якість кредитного портфеля банку - згадайте пояснення з теми 9 «Банки та банківські послуги»;
• 3) рейтинг надійності банку. Рейтингові агентства та багато новинних ресурсів укладають рейтинги надійності банків;
• 4) «спеціалізацію» банку. Є банки, які переважно надають послуги бізнесу. Для розміщення депозиту має сенс обирати банк, який активно працює з вкладами фізичних осіб;
• 5) зручність обслуговування. Роблячи вклад з поповненням або з частим нарахуванням і виплатою процентів, важливо, щоб поповнювати вклад чи отримувати проценти було максимально зручно та без необхідності щоразу йти до відділення банку. Наприклад, у деяких банках це можна зробити, не виходячи з дому, за допомогою інтернет-банкінгу. В інших банках поповнити рахунок або зняти процентний дохід можна в банкоматах.

Крок 6. Уважно вивчити умови депозиту, визначені в договорі та документах банку.

Перед розміщенням депозиту потрібно уважно прочитати депозитний договір і з’ясувати, що означають усі незрозумілі положення. Саме в договорі прописуються умови депозиту: процентна ставка, як і коли нараховуються проценти, строк, умови поповнення, розмір комісії банку тощо. Крім того, в договорі має бути передбачена можливість або заборона розірвання договору до настання строку повернення депозиту (якщо депозит строковий).

Деякі депозитні договори можуть бути стислими, інколи навіть на одну сторінку, оскільки вони містять посилання на інші документи, наприклад, тарифи банку чи правила надання послуг банком. З такими документами теж потрібно уважно ознайомитись, оскільки вони теж визначають ваші права та обов’язки. Окрім того, варто періодично перевіряти такі документи на веб-сайті фінансової установи, адже вони можуть змінюватися.

Зверніть увагу, що сторонами договору повинні бути «Вкладник» та «Банк». Якщо ви в договорі вказані як «Сторона 1» або «Інвестор», цей договір не є договором банківського депозиту, а отже, не підпадає під захист Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

Крок 7. Регулярно моніторити ситуацію з банком, у якому ви розмістили депозит.

Після розміщення депозиту треба регулярно слідкувати за новинами про банк для того, аби вчасно зреагувати на несприятливу ситуацію.

ПЕРЕВІРТЕ СЕБЕ

Назвіть основні кроки для успішного розміщення депозиту.