Підприємництво і фінансова грамотність. 8 клас. Пластун

Тема 8. Депозити

§ 10. Депозити

Є таке правило в економіці: гроші повинні працювати. Пам’ятаєте, ми говорили про інфляцію? Із часом гроші втрачають свою вартість. Тобто якщо ви просто покладете гроші в шухляду, через рік зможете купити на них менше. Єдиний спосіб не втрачати гроші — примножувати їх. Наприклад, відкрити власний бізнес або купити біткоїнів і сподіватися, що вони зростуть у ціні. Але власний бізнес може прогоріти, а біткоїн — подешевшати. Є надійніший варіант — покласти гроші в банк під відсоток, тобто на депозит. Як це працює і що вам потрібно знати про депозити — обговоримо в цьому параграфі.

1. Депозити і види депозитів

Раніше ми вже згадували, що відвідувачі приносили в храми пожертви, а згодом і просто використовували храми як безпечне місце для зберігання своїх цінностей (бо хто ж грабуватиме храм?). Сьогодні замість храму люди переважно йдуть у банки, бо там теж безпечно, а крім того, ще й є можливість заробити на цьому якусь копійчину. Така послуга банку називається депозитом (слово «депозит» походить від лат. depositum — передане на зберігання).

Депозит — це гроші або інші активи, які клієнт передає банку під певний відсоток із метою їх збереження або інвестування.

Депозити бувають строкові (вносяться на певний термін зберігання) та до запитання (без точно визначеного терміну зберігання).

«ЕКОНОМІКА ГОРЩИКІВ»

Храми в Стародавній Греції приймали внески на зберігання. Вклади містилися в глиняних горщиках, позначених буквами грецького алфавіту від А (альфа) до Ω (омега). Подальша нумерація виходила подвоєнням і потроєнням букв, наприклад АА, ААА і т. д. По суті, кожному горщику присвоювали інвентарний номер. Цю систему називали «економікою горщиків». Тепер ви знаєте, звідки пішли номери банківських рахунків... і бажання зберігати готівку в скляних банках [34].

Строкові депозити зазвичай мають вищі відсоткові ставки, оскільки кошти на них заморожуються на певний період (кошти з таких депозитів або взагалі не можна зняти до кінця терміну, або можна, але зі значними штрафами).

Депозити до запитання, як правило, мають меншу ставку, бо гроші за ними повертаються на першу вимогу клієнта.

Депозити можна відкривати як у національній, так і в іноземній валюті. З розвитком криптовалют з’явилися навіть депозити в криптовалютах.

В Україні депозити використовуються дуже активно, бо вони безпечні (застраховані державою, але про це буде далі), дають стабільний дохід і доступні (зайшли в будь-який банк або взагалі зробили декілька клаців мишкою — і ви у грі). Хоча, звісно, доходи за депозитами бажають кращого (не дуже великі), ще й оподатковуються (в Україні доходи, отримані у вигляді відсотків за депозитом, оподатковуються ПДФО за ставкою 18 % плюс військовий збір 5 %, разом 23 % станом на грудень 2024 р).

• Як ви вважаєте, чому ставка за депозитами в гривнях значно вища, ніж у доларах?

2. Відсотки за депозитами

Те, скільки грошей ви отримаєте за депозитом, визначає відсоткова ставка (ставка за депозитом).

Ставка за депозитом — це відсоток, який банк виплачує вкладнику за використання його грошей протягом певного періоду.

Ставки за депозитами можуть бути фіксованими (залишаються незмінними протягом усього терміну депозиту — типово для строкових депозитів) та змінними (можуть змінюватися залежно від ринкових умов або рішень банку — типово для депозитів до запитання).

Також відсотки за депозитами можуть бути простими (нараховуються лише на початкову суму вкладу) та складними (нараховуються не тільки на початковий вклад, а й на відсотки, що вже були нараховані за попередні періоди).

Складні відсотки часто називають «відсотками на відсотки». Наприклад, якщо ви кладете на депозит 10 000 грн під 10 % річних, то наприкінці першого року отримаєте 1000 грн, але другого року відсотки нараховуватимуться вже на 11 000 грн, що дасть вам 1100 грн (а не 1000 грн, як минулого року). Такий процес називається капіталізацією відсотків. Це дозволяє отримувати більший дохід за рахунок реінвестування відсотків.

ВІД’ЄМНІ ДЕПОЗИТНІ СТАВКИ

У 2019 р. Jyske Bank, один із найбільших банків Данії, запровадив від’ємні відсоткові ставки для роздрібних клієнтів. Клієнти з великими депозитами (понад 1 млн доларів) стали не отримувати відсоткові кошти, а сплачувати банку за зберігання грошей за ставкою 0,6 %. Тобто їхні внески були вкладені під -0,6 % [41].

• Що ви думаєте про від’ємні відсоткові ставки за депозитами? Як це взагалі може бути, на вашу думку?

• Скористайтеся додатковими джерелами інформації та дізнайтеся, які відсоткові ставки за депозитами в різних країнах світу, де вони найвищі.

3. Гарантування повернення вкладів

Депозити вважаються безпечним способом заощадження, оскільки ризик втрати грошей є мінімальним. «Як так?» — спитаєте ви. Адже під час Великої депресії в США (1929-1933 рр.) збанкрутувало кілька тисяч (!) банків. Це якось не схоже на мінімальний ризик! Саме тому в США у 1933 р. було створено Федеральну корпорацію страхування депозитів (FDIC), яка забезпечувала страхування вкладів, захищаючи вкладників від втрат у разі банкрутства банку.

Гарантування вкладів — це система захисту депозитів вкладників у банках, яка забезпечує компенсацію в разі банкрутства або неплатоспроможності банку.

Як це працює? Виплати за гарантуванням вкладів фінансуються спеціальними фондами, які формуються за рахунок внесків самих банків. Якщо банк стає неплатоспроможним, регулятор банківської системи (в Україні це Національний банк України) оголошує про початок процедури банкрутства або ліквідації. Фонд гарантування вкладів або інша уповноважена організація починає процес виплати компенсацій вкладникам у межах встановлених лімітів. У деяких випадках фонд може допомогти реорганізувати банк або продати його активи іншим установам.

Кожен вкладник, який тримає свої гроші в банку, може розраховувати на компенсацію певної суми в разі банкрутства банку.

Важливо! Гарантування вкладів забезпечує компенсацію лише до певної суми. У різних країнах цей ліміт може значно відрізнятися (наприклад, у США це 250 000 доларів на одного вкладника на один банк, у Європейському Союзі — 100 000 євро).

ГАРАНТІЯ НА ДЕПОЗИТИ ПІД ЧАС КРИЗИ

Глобальна фінансова криза (2007-2009 рр.) призвела до значних економічних потрясінь у всьому світі. Деякі країни вирішили підвищити рівень страхування депозитів або гарантувати більші суми для заспокоєння вкладників. Наприклад, у США обмеження застрахованих депозитів у відповідних установах було збільшено зі 100 000 до 250 000 доларів, а мінімальний ліміт, необхідний для країн Європейського Союзу, — з 20000 до 50000 євро. Деякі країни ЄС, як-от Австрія, Данія, Німеччина та Ірландія, пішли далі, надавши гарантію на всі депозити без обмеження суми [42].

В Україні гарантуванням вкладів займається Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (ФГВФО). Щодо ліміту: у квітні 2022 р. було прийнято закон [43], яким передбачено гарантування вкладів фізичних осіб у повному обсязі (без обмеження за сумою вкладу) на час дії воєнного стану в Україні та протягом 3 місяців після його завершення; після цього гарантована сума за вкладами становитиме 600 000 грн для одного вкладника в одному банку.

Важливо! Гарантія ФГВФО чинна для одного вкладника в одному банку. Тобто якщо у вас є рахунки в кількох банках, кожен рахунок може бути захищений до ліміту. А отже, якщо ви хочете покласти 1 000 000 грн на депозит, розбийте цю суму на кілька частин і покладіть у різні банки. Це порада на майбутнє, коли завершиться дія воєнного стану.

4. Корисні депозитні поради

1. Обирайте розмір депозиту так, щоб він повністю покривався страхуванням Фонду гарантування вкладів. Якщо у вас більше грошей, відкрийте два чи більше депозити в різних банках. Так усі ваші гроші будуть застраховані.

2. Хоча депозити безпосередньо не впливають на кредитну історію, наявність заощаджень може підвищити вашу кредитоспроможність, оскільки банки розглядають вашу фінансову стабільність під час видачі кредитів.

3. Перед відкриттям депозитного рахунку порівняйте ставки в різних банках. Навіть невелика різниця в ставці може суттєво вплинути на ваш дохід.

4. Ретельно продумайте, на який термін хочете покласти гроші. Пам’ятайте: короткострокові депозити зазвичай мають нижчі ставки, але ви швидше отримаєте гроші назад.

5. Розраховуючи плановий прибуток за депозитом, пам’ятайте про оподаткування відсотків. Станом на 2024 р. в Україні вам доведеться сплатити 19,5 % податків із суми відсоткових доходів.

6. Завжди уважно читайте умови депозитного договору, особливо інформацію про можливість дострокового зняття грошей і штрафи за це.

7. Оцінюючи доцільність покладення коштів на депозит, розраховуйте реальну прибутковість депозиту, тобто з урахуванням рівня інфляції. Якщо інфляція перевищує відсоткову ставку, заощадження можуть втратити вартість.

8. Якщо можливо, обирайте депозити, які пропонують нарахування складних відсотків. Це дозволить отримати більше прибутку на заощадження.

9. Депозитні ставки можуть змінюватися. Слідкуйте за ними й розглядайте можливість переведення коштів у банки з вищими ставками, якщо це вигідно.

10. Зверніть увагу на параметр «автопролонгація депозиту» (після закінчення депозит автоматично продовжується на аналогічний період за наявною на той момент ставкою). Якщо ця функція буде активною, а ви забули вчасно забрати кошти, ризикуєте чекати ще один термін.

5 ЦІКАВИХ ФАКТІВ ПРО ДЕПОЗИТИ

1. У 2021 р. японський Shoko Chukin Bank запропонував депозит терміном на 100 років, за яким вкладники могли отримувати фіксовану відсоткову ставку протягом цього терміну.
2. У 2020 р., під час пандемії COVID-19, європейські вкладники внесли на ощадні рахунки рекордну суму, що перевищила 1 трлн євро.
3. Найбільший зафіксований депозит належав королівській родині Саудівської Аравії, яка вкладала мільярди доларів у міжнародні банки.
4. Деякі банки дозволяють відкривати депозити з дуже малими сумами, наприклад, від $1, надаючи доступ до послуги широкому колу людей.
5. Згідно з ісламським правом отримання відсотків є забороненим, тому існують спеціальні «шаріатські депозити», де замість відсотків вкладники отримують частку прибутку від інвестицій банку.

Підбиваємо підсумки

Гроші повинні працювати, тобто приносити дохід. Найпростіший варіант змусити гроші робити це — покласти їх на депозит. Тобто ви даєте банку гроші на певний термін, а він за це зобов’язується повернути їх вам з відсотками. Якщо термін заздалегідь визначений, то це буде строковий депозит, якщо не визначений — до запитання. Ставка за першим типом, як правило, є фіксованою (не змінюється протягом строку депозиту) і вищою, ніж за другим (у депозитах до запитання ставка часто змінна). Зверніть увагу, що за деякими депозитами відсотки можуть нараховуватися не тільки на початковий вклад, а й на відсотки, що вже були нараховані за попередні періоди (це називається капіталізацією відсотків, так ви можете заробити більше грошей). Депозити вважаються відносно безпечним варіантом розміщення коштів, бо є спеціальні фонди, що гарантують повернення грошей, навіть якщо банк збанкрутує.

Ключові терміни: депозит, ставка за депозитом, гарантування вкладів.

Контрольні запитання

1. Що таке депозит?
2. Які переваги й недоліки депозитів?
3. Що таке прибуток за депозитом і як його порахувати?
4. Які види депозитів ви знаєте?
5. Що таке й навіщо потрібен Фонд гарантування вкладів?
6. Що таке капіталізація відсотків?7. Що краще: фіксована чи змінна ставка за депозитом?
8. Яку суму депозиту вам гарантовано поверне Фонд гарантування вкладів фізичних осіб України?
9. Що робити, якщо ви хочете покласти на депозит більшу суму, ніж гарантовано повертає ФГВФО (не розглядаємо період дії воєнного стану)?
10. Чи оподатковуються доходи від депозитів в Україні?

Задачі

1. Ви поклали на депозит 100 000 грн терміном на 6 місяців під 20 % річних. Скільки грошей ви отримаєте від банку після закінчення терміну депозиту?

Розв’язання:

1) Знаходимо дохід від депозиту у відсотках за його термін:

20 % : 2 = 10 %

2) Знаходимо суму доходу в гривнях:

100 000 • 10 % = 10 000 грн

3) Розраховуємо суму податку:

10 000 • 19,5 % = 1950 грн

4) Розраховуємо прибуток за депозитом після оподаткування:

10 000 - 1950 = 8050 грн

5) Розраховуємо суму, яку перерахує банк після закінчення депозиту:

100 000 + 8050 = 108 050 грн

2. Ви поклали на депозит 100 000 грн терміном на 3 місяці під 12 % річних зі щомісячним нарахуванням відсотків. Щомісяця відсотки додаються до суми депозиту. Розрахуйте суму прибутку за депозитом, яку отримаєте через 3 місяці.

Завдання для роботи в групах

Об’єднайтеся в 4 групи. Кожна група обирає один український банк і проводить дослідження його депозитних пропозицій. Знайдіть найкращу депозитну пропозицію вибраного банку та поясніть свій вибір.

Групи презентують результати своїх досліджень. У результаті буде з’ясовано, у якому банку вигідніше відкривати депозит.

Завдання для роботи в парах або рольова гра

Розділіть ролі: працівник банку та клієнт. «Клієнт» хоче відкрити депозит і запитує інформацію про умови. «Працівник банку» (попередньо вивчивши умови будь-якого українського банку) надає консультацію, пояснюючи депозитні умови, відсоткові ставки, терміни, можливість поповнення, особливості виплати відсотків тощо.

Мета: навчитися розуміти суть депозитних послуг банку і те, як банки взаємодіють із клієнтами.

Тестові завдання для самоконтролю

У кожному завданні виберіть один правильний, на вашу думку, варіант відповіді.

1. Що можна покласти на депозит?