Фінансова грамотність. 10 (11) клас. Письменний

§ 17. Пенсії

Компетентності

Після вивчення цього параграфа ви будете знати, що таке пенсія, пенсійний вік і страховий стаж, розрізняти рівні пенсійної системи, розуміти, як формується виплата пенсій в солідарній системі, накопичувальній системі та системі недержавного пенсійного забезпечення, висловлювати судження про необхідність турбуватися про свою майбутню пенсію.

Основні терміни і поняття

Солідарна, накопичувальна і недержавна пенсійні системи, пенсії за віком, за інвалідністю, у разі втрати годувальника та за вислугу років, пенсійний вік, страховий стаж, пенсійний фонд, недержавний пенсійний фонд.

17.1. Поняття та рівні пенсійної системи

Сплата пенсійних внесків та виплата пенсій здійснюється через пенсійну систему. Вона має 3 рівні й у кожній державі буває різною (один рівень, якась комбінація або всі). В Україні є 1-ий і 3-ій рівні. 1-ий рівень (солідарна система) — фізичні та юридичні особи сплачують пенсійні внески в пенсійний фонд держави і за їх рахунок виплачується пенсія. 3-ій рівень (система недержавного пенсійного забезпечення) — фізичні особи добровільно сплачують пенсійні внески в недержавні пенсійні фонди, звідки їм потім буде виплачуватися пенсія.

Рис. 3.20. Види пенсійних систем

2-ий рівень (накопичувальна система) полягає в тому, що із зарплати працівників стягується частина грошей і перераховується на спеціальні пенсійні рахунки, а після виходу на пенсію з них буде виплачуватися додаткова пенсія. Щоб гроші не знецінювалися через інфляцію, вони вкладаються в економіку та повертаються з доходом на пенсійні рахунки працівників. Що більші пенсійні внески на кожному рівні пенсійної системи, то більшу пенсію або декілька пенсій буде мати людина.

Цікаво

Праобраз сучасної пенсійної системи був створений Отто фон Бісмарком наприкінці XIX ст. у Німеччині. Вона була обов’язковою й базувалася на пенсійних внесках працівників і роботодавців. Право на отримання пенсії надавалися застрахованим особам у випадку втрати працездатності або за досягнення пенсійного віку 70 років. Пізніше США та багато держав Європи сформували свої системи пенсійного страхування, наслідуючи саме модель Бісмарка.

17.2. Види пенсій у солідарній системі пенсійного забезпечення

Пенсія — це певна сума, яку щомісяця отримують особи, які досягли пенсійного віку, стали інвалідами або втратили годувальника (того, хто раніше купував їжу та одяг, оплачував за комунальні послуги тощо). Пенсії бувають різних видів: за віком, за інвалідністю, у разі втрати годувальника та за вислугу років. Особам, які одночасно мають право на кілька пенсій, призначається тільки одна, де найбільша сума (за винятком пенсій людям з інвалідністю, які отримали поранення під час виконання обов’язків військової служби).

Запам’ятайте

Пенсія — це щомісячна виплата, яка призначається державою для матеріального забезпечення осіб, які досягли пенсійного віку, стали інвалідами або втратили годувальника.

Отримати пенсію за віком можна після виникнення права на неї. Відповідно до українського законодавства, таке право в чоловіків і жінок наступає однаково — у віці 60 років. Раніше вік виходу на пенсію відрізнявся та був менший. Так, у 2020 р. до 1 квітня вік жінок становив 59 років, з 1 квітня 2020 р. — 59 років і 6 місяців, з 1 квітня 2021 р. — 60 років. Тобто жінки, які народилися до 31 березня 1961 р., могли у 2020 р. вийти на пенсію після досягнення віку 59 років і 6 місяців, а після 1 квітня 1961 р. — тільки після досягнення ними 60 річного віку — у 2021 р.

Але для отримання пенсії недостатньо досягти 60 років, потрібно ще мати страховий стаж (офіційно працювати певну кількість років і не отримувати «зарплату в конверті»). Страховий стаж, необхідний для призначення пенсії, також поступово збільшується (якщо у 2020 р. він становив 27 років, у 2021 р. — 28 років, у 2022 р. — 29 років, то у 2028 р. дорівнюватиме 35 років). Пенсію за віком можна отримувати разом із зарплатою, тобто далі працювати, а от пенсія за вислугу років призначається у разі залишення роботи.

Рис. 3.21. Види пенсій в солідарній системі пенсійного забезпечення

Пенсія за віком розраховується за такою формулою: ПВ = СЗ • ІКЗ • КСС, де: СЗ — середня зарплата; ІКЗ — індивідуальний коефіцієнт зарплати; КСС — коефіцієнт страхового стажу. Середню зарплату беруть за останні 3 роки (у 2022 р. вона становила 10846,37 гривень). Індивідуальний коефіцієнт зарплати визначають шляхом співвідношення суми зарплати, яку отримувала людина, до розміру середньої зарплати. Коефіцієнт страхового стажу є кількістю стажу роботи (у місяцях), помножений на величину оцінки одного року страхового стажу та поділений на 12.

Цікаво

У 2022 р. розмір мінімальної пенсії становив 2027 гривень, а середньої — 4437 гривень. У той самий час є деякі категорії пенсіонерів, які отримували значно більші виплати, а саме: шахтарі — 6081 гривню та військові — у середньому 8900 гривень. Максимальна пенсія дорівнювала 20270 гривень. Для її отримання потрібно бути пенсіонером, який працював прокурором, суддею, депутатом, або сплачувати пенсійні внески із зарплати більше 50 тисяч гривень.

Пенсія за інвалідністю призначається в разі втрати здоров’я через травмування на роботі або захворювання. Її можна отримати незалежно від того, коли настала інвалідність: до влаштування на роботу або в період роботи. Пенсія призначається інвалідам 1-ої групи в розмірі 70% від заробітку, інвалідам 2-ої групи — 60% від заробітку, інвалідам 3-ої групи — 40% від заробітку. Для тих, кого поранили під час виконання обов’язків військової служби, вона становить від 1,5 до 3 мінімальних пенсій за віком.

Право на пенсію в разі втрати годувальника мають члени сім’ї померлого годувальника, які утримувались за його рахунок. Важливою умовою є не отримання ними заробітку в той час, коли виплачується пенсія. Такі члени сім’ї називаються непрацездатними особами, і до них належать: діти, брати, сестри й онуки, які не досягли 18 років; батько, мати, дружина та чоловік, якщо вони є інвалідами або досягли пенсійного віку; дідусь і бабуся в разі відсутності осіб, які, за законом, повинні їх утримувати.

Цікаво

Розмір пенсії у зв'язку з втратою годувальника не може бути нижче 100% прожиткового мінімуму для осіб, які втратили працездатність, на одного непрацездатного члена сім’ї, 120% — на двох, 150% — на трьох і більше. У 2022 р. розмір прожиткового мінімуму для осіб, які втратили працездатність, становив 2093 гривні.

Отримати пенсію за вислугу років можуть особи, які працювали пілотами літаків, машиністами поїздів, водіями вантажних автомобілів, шахтарями, лісниками тощо. Для кожної з цих професій розмір пенсій визначається окремо й залежить від складності роботи, страхового стажу та небезпеки для життя і здоров’я. Основним документом, який підтверджує вислугу років, є паперова або електронна трудова книжка. У ній вказується, коли прийняли на роботу, займані посади протягом усього періоду тощо.

17.3. Пенсійний фонд держави

Пенсійний фонд — це установа, куди фізичні та юридичні особи сплачують пенсійні внески, а за їх рахунок виплачуються пенсії. Щоб вистачало грошей на пенсії, доходи Пенсійного фонду мають дорівнювати видаткам. В Україні через тіньову економіку (незаконний бізнес, виплату «зарплати в конвертах» і приховування працівників) йому доводиться брати гроші з державного бюджету (держава змушена менше витрачати грошей на дороги, школи, лікарні, армію та інше) і виплачувати малі пенсії.

Запам’ятайте

Пенсійний фонд — це установа, яка здійснює управління солідарною пенсійною системою, проводить збір й облік пенсійних внесків, призначає пенсії та забезпечує їх виплату.

Крім виплати пенсій, частина грошей йде на утримання Пенсійного фонду. Його відділення розташовані по всій державі та їм відома інформація про кожну людину (скільки працювала, який дохід отримувала, яку суму пенсійних внесків сплатила тощо). На її основі розраховують пенсію, відтак для одних вона буде мінімальною (невеликий стаж роботи й малі суми пенсійних внесків), для інших — високою. Також у відділеннях Пенсійного фонду надаються консультації щодо отримання пенсії та різні довідки.

17.4. Недержавний пенсійний фонд

Недержавний пенсійний фонд — це фінансова установа, куди фізичні особи сплачують пенсійні внески, а за їх рахунок виплачуються пенсії. Щоб гроші не знецінювалися та не перетворилися на звичайні папірці, їх вкладають в економіку й повертають у фонд як інвестиційний прибуток. Недержавна пенсія може виплачуватися додатково до державної та не залежить від неї. Її розмір розраховується на основі пенсійних внесків, періоду їх сплати та суми отриманого інвестиційного прибутку.

Запам’ятайте

Недержавний пенсійний фонд — це фінансова установа, яка залучає пенсійні внески вкладників, інвестує їх з метою примноження та захисту від інфляції, а пізніше здійснює пенсійні виплати.

Рис. 3.22. Особливості функціонування недержавного пенсійного фонду

Вкладення грошей у недержавний пенсійний фонд може стати хорошою інвестицією в майбутнє, особливо коли мова йде про малі розміри державних пенсій. На відміну від них, на недержавні пенсії поширюється право успадкування (можуть отримати родичі), оскільки з моменту зарахування грошей на пенсійний рахунок вони стають приватною власністю людини. Отримувати недержавну пенсію можна після досягнення пенсійного віку (в Україні таке право в чоловіків і жінок наступає однаково — при досягненні 60-ти років), але не пізніше, ніж у 70 років.

Тести

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/C9rKRlo або QR-кодом і виконайте тести до § 17 «Пенсії».

Кейси

Кейс 17.1. За даними таблиці визначте, хто має право на пенсію за віком?

Особи	Варіант 1		Варіант 2		Варіант 2
	Вік	Стаж	Вік	Стаж	Вік	Стаж
Чоловіки	60	27	62	31	68	25
Жінки	55	33	67	25	60	32

Задачі

Задача 17.1. Ірина Чапленко має щокварталу сплачувати внески в сумі 2000 грн до недержавного пенсійного фонду, щоб через 20 років отримувати додаткову пенсію. Наприкінці кожного року на її внески нараховується інвестиційний прибуток 11%. Порахуйте суму накопичених грошей за цей час.

Запитання для самоперевірки

• 1. Які є види пенсій в солідарній системі пенсійного забезпечення та хто їх отримує?
• 2. Чи вигідно сплачувати пенсійні внески в недержавний пенсійний фонд?

Самостійна робота

1. Проаналізуйте, як змінилася кількість пенсіонерів і середній розмір призначеної місячної пенсії в Україні.

Додаткові матеріали

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/E04t9wu або QR-кодом й ознайомтеся з додатками АЖ і АЗ, у яких подано інформацію щодо кількості пенсіонерів та середнього розміру місячної пенсії в Україні.