Тема 5. Фінансові послуги. Комп’ютерне програмування

§ 65. Фінансові послуги. Вплив глобалізації на розміщення фінансових установ. Країни-офшори. Особливості розміщення фінансових установ в Україні

Пригадайте, послугами яких фінансових установ користуються ваші близькі. Які саме послуги надають ці фінансові установи?

1. ФІНАНСОВІ ПОСЛУГИ. На сьогоднішній день у світі діє глобальний ринок фінансово-банківських послуг. Його можна розглядати як сукупність всіх існуючих у світі економічних відносин, спрямованих на здійснення купівлі-продажу, розподілу й перерозподілу фінансових ресурсів між різними секторами й регіонами світового господарства.

СЛОВНИК

Фінансові послуги — діяльність організацій і приватних осіб, які займаються обслуговуванням клієнтів з приводу купівлі-продажу, розподілу та перерозподілу фінансових ресурсів (грошей).

Financial services are the activities of organizations and individuals engaged in customer service for the sale, distribution and redistribution of financial resources (money).

Головною фінансовою організацією, яка накопичує гроші та інші цінності, надає кредити, здійснює грошові розрахунки, випускає в обіг гроші та інші цінні папери, проводить операції з золотом, є банк. У будь-якій країні існують національні банки, що здійснюють випуск грошей — національної валюти. Банк існує за рахунок прибутку, який він отримує за надання банківських послуг. Це є діяльністю банку, спрямованою на задоволення потреб клієнтів. Банк проводить різні операції з тимчасово вільними коштами, які він накопичив від багатьох (іноді мільйонів) фізичних і юридичних осіб, наприклад надає під певні відсотки кредити, позики, здійснює інвестиції в різні проекти на власний ризик. Крім банків, до фінансових установ належать кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, пенсійні, інвестиційні фонди тощо (мал. 1).

Скористайтеся тлумачним словником шкільної бібліотеки та знайдіть визначення перелічених на мал. 1 термінів і понять. Чи існують ці установи у вашому населеному пункті?

Мал. 1. Небанківські фінансові установи та посередники.

2. СВІТОВІ ЦЕНТРИ БАНКІВСЬКО-ФІНАНСОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ. Найбільшими транснаціональними банківськими та валютно-фінансовими організаціями світу є: Світовий банк, Міжнародний валютний фонд, Міжнародний банк реконструкції і розвитку, Міжнародна асоціація розвитку, які розміщено у Вашингтоні (США), Європейський банк реконструкції та розвитку (Лондон), Банк міжнародних розрахунків (Базель, Швейцарія), Європейський інвестиційний банк (Люксембург) тощо.

До десяти найбільших комерційних банків світу належать п’ять американських, чотири банки Великої Британії і один французький банк. Загалом найбільшими фінансовими центрами світу є Вашингтон, Нью-Йорк, Лондон, Токіо, Париж, Базель, Люксембург, Сінгапур, Сянган (Гонконг) у Китаї тощо.

Назвіть найбільші банки, які працюють в Україні. Які з них є у вашому населеному пункті?

Одним із провідних фінансових центрів світу є Федеральна резервна система США. Це потужне об’єднання 12 федеральних резервних і понад 5,5 тис. приватних банків країни. Воно виконує функції Центрального банку США. Експортно-імпортний банк США займається кредитуванням експортно-імпортних операцій під державні гарантії. Іншими великими державними фінансовими установами є банки Італії, Канади, Франції, Японії, Німецький федеральний банк, Народний банк Китаю та Швейцарський національний банк.

3. ВПЛИВ ГЛОБАЛІЗАЦІЇ НА РОЗМІЩЕННЯ ФІНАНСОВИХ УСТАНОВ. Сутність фінансової глобалізації полягає в тому, що національні фінансові системи все більше інтегруються з міжнародними фінансовими ринками і організаціями. І наслідками такої глобалізації є швидкі темпи зростання міжнародних фінансових потоків. Зростає світовий ринок фінансових послуг, виникають нові форми обслуговування клієнтів тощо.

Сучасний етан розвитку і диверсифікації (розширення, ускладнення, урізноманітнення) світового господарства характеризується економіко-географічними процесами концентрації та централізації капіталів. При цьому не лише зростає обсяг фінансових ресурсів у певній географічній точці або на локальній території, але й одночасно поступово зменшується кількість банків та їх географічне поширення.

Іншим напрямом розвитку глобалізації й розвитку світового ринку фінансово-банківських послуг є також його універсалізація і транснаціоналізація. Перша тенденція полягає в тому, що великі банки стають не стільки спеціалізованими, що було модним ще недавно, а універсальними. Вони виконують дедалі більше операцій, охоплюють зростаючу кількість найрізноманітніших виробництв економіки. Друга тенденція — це створення міжнародної системи власних філій і представництв за кордоном і здійснення фінансових операцій в інших країнах, у різних валютах та секторах міжнародного фінансового ринку.

4. КРАЇНИ-ОФШОРИ. Офшорними країнами є ті держави, які виділили на своїй території окремі регіони або адміністративні центри, де вищими державними органами цих країн запроваджено спеціальні заохочувальні пільгові податки, митні збори, вільне ввезення та вивезення товарів і валют, пільгові відсоткові ставки за кредит, вільний обіг розвитку цих країн.

Компанії, що зареєстровані в офшорах, використовуються для приховування податків, звільнення від будь-якої фінансової звітності. Вони сплачують лише невеликий фіксований податковий збір країні-офшору, який завжди набагато менший, ніж якби ця компанія сплатила податків на своїй батьківщині. Класичним країнами-офшорами є Беліз, Домінікана, острів Джерсі, Панама.

Знайдіть на карті атласу країни-офшори.

Крім того, існують країни-офшори які не відповідають класичному визначенню офшора. Хоча в них і існує низький рівень оподаткування, зареєстровані в цих країнах компанії мають надавати звіти про власну фінансову діяльність та платити податки. Такими країнами-офшорами є Велика Британія, Гонконг (Китай), Кіпр і Нова Зеландія.

Наприкінці 2021 р. світову спільноту струсив так званий офшорний скандал журналістських розслідувань Pandora Papers (понад 600 журналістів з 17 країн світу). Його назвали так через те, що журналістам вдалося відчинити «скриньку Пандори», тобто оприлюднити майже 11,9 млн конфіденційних документів. У звинуваченнях про відмивання грошей в офшорах і приховування від оподаткування грошей у своїх країнах фігурують 336 політиків з різних країн світу, серед них 36 колишніх та діючих національних спільників. Лідером за кількістю пов’язаних з офшорами політиків є Україна (36). Друге місці посідає Росія (19), третє — Колумбія, Гондурас і ОАЕ (по 11).

Українські громадяни, включаючи сучасних можновладців приховують власні офшори переважно в Белізі та на Британських Віргінських островах.

Скандал уже призвів до відставки декількох світових лідерів. Інші, яким вдалося утриматися при владі, втратили довіру і повагу громадян своїх країн.

До найбільших національних банків світу належить Банк Англії. Це один із найстаріших банків світу, заснований у 1694 р. як приватний акціонерний банк. Йому належить виняткове право друкувати банкноти своєї країни, обслуговувати державний борг, здійснювати операції на валютних ринках.

У США ухиляння від сплати податків належить до найбільших злочинів і карається дуже жорстоко. Це пов’язано з тим, що ті особи, які ухиляються від сплати податків, фактично обкрадають державну скарбницю, а отже і кожного громадянина цієї держави.

ВИСНОВКИ

Фінансово-кредитна сфера будь-якої держави складається з фінансів підприємств і виробництв, державного й місцевих бюджетів, соціального, майнового та особистого страхування, позабюджетних фондів, банківського, державного і міжнародного кредиту.
Існують два типи банків: національні (центральні) та комерційні. До найбільших національних банків світу належить Банк Англії.
До десяти найпотужніших комерційних банків планети належать п’ять американських, чотири британські та один французький банк.
Найбільшими транснаціональними банками є Міжнародний валютний фонд, Світовий банк, Європейський банк реконструкції та розвитку. Міжнародну інвестиційну діяльність здійснюють переважно міжнародні й транснаціональні банки.
Головною фінансовою організацією, яка накопичує і випускає в обіг гроші, цінні папери та інші цінності, надає кредити тощо, є банк. У будь-якій країні є національний банк.
Фінансова глобалізація перетворюється на інтеграцію національних фінансових систем із міжнародними фінансовими ринками й організаціями. Банки стають універсальними, виконують більше операцій, охоплюють більше ланок економіки, створюють міжнародну систему філій тощо.
Офшорними країнами є держави, які виділили на своїй території регіони, у межах яких встановлено пільгові податки, митні збори, відсоткові ставки за кредит, вільний обіг, ввезення та вивезення товарів і іноземних валют з метою заохочення іноземного капіталу до участі в економічному розвитку цих країн. Компанії, зареєстровані в офшорах, використовуються для приховування податків, звільнення від будь-якої фінансової звітності.

ЗАПИТАННЯ ТА ЗАВДАННЯ

1. Обґрунтуйте вплив глобалізації на розміщення фінансових установ.
2. Чому з розвитком господарства зростає обсяг фінансових послуг?
3. Назвіть ознаки понять «кредит», «фінансовий центр», «страхова компанія».
4. Покажіть на карті атласу найбільші міжнародні фінансові центри, країни-офшори.
5. Спрогнозуйте подальший розвиток країн-офшорів. Проаналізуйте причини того, що в одних країнах офшорний скандал Pandora Papers призвів до відставки лідерів країн, а в інших ні.

Зміст