§ 63. Банки у функціонуванні ринку капіталів. Основні операції та послуги банків. Регулювання діяльності банків національним регулятором

Гроші, як і інші ресурси, розподілені між економічними суб’єктами нерівномірно. В одних економічних суб’єктів з’являються тимчасово вільні кошти, але відсутні ідеї їх поточного використання, в інших суб’єктів, навпаки, є ідеї, але, на жаль, відсутні кошти на їх реалізацію. Суперечності, які виникають в економічних суб’єктів у разі наявності наукових та інвестиційних проектів і відсутності вільних грошей для їх реалізації, можуть бути вирішені спеціальними кредитними установами — банками. Банки — установи, які акумулюють (зосереджують) тимчасово вільні грошові засоби з метою використання їх для потреб суспільного відтворення.

Банківська система України має дворівневу структуру. Перший рівень — Національний банк України, який здійснює емісію гривні, підтримує її купівельну спроможність, організує грошовий обіг у країні, забезпечує нагляд за діяльністю фінансово-кредитних установ, надає кредити комерційним банкам під облікову ставку, випускає й погашає державні цінні папери, контролює валютні відносини тощо. Другий рівень банківської системи — розгалужена система комерційних банків, які функціонують на підставі ліцензій НБУ.

Призначення банків полягає в забезпеченні безперебійного грошового обігу та обігу капіталу, можливостей отримання необхідного фінансування підприємствами, а також створення сприятливих умов для вкладання коштів із метою нагромадження заощаджень. Банки мобілізують і перетворюють на активний капітал тимчасово вільні кошти, заощадження та доходи населення, виконують різні кредитні, посередницькі, інвестиційні, довірчі та інші операції.

Операції банків поділяються на пасивні й активні. Пасивні операції банків націлені на мобілізацію ресурсів. Джерелами цих ресурсів є власні, позикові й залучені (внески клієнтів) кошти, а також кредити, отримані від НБУ або інших банків. За допомогою активних операцій здійснюється розміщення цих коштів.

Оскільки банки є кредитними установами, то найбільша частина їхніх активів вкладена в кредитні операції. Серед таких операцій можна виділити такі:

• Комерційні банки можуть проводити операції з обліку векселів, видавати кредити під заставу векселів, надавати послуги клієнтам при отриманні платежів і виплаті заборгованості за векселями.

• В умовах ринкової економіки більшість підприємств володіють значною кількістю цінних паперів, які можуть бути використані для забезпечення банківських кредитів. Кредити під заставу цінних паперів — зручна форма кредитних відносин, оскільки вони ґрунтуються на досить нескладній операції прийому в заставу й визначенні вартості цінних паперів.

• Спеціалізовані іпотечні банки, фінансові компанії, земельні банки тощо надають іпотечний кредит. Іпотека — це особливий вид економічних відносин із приводу надання кредитів під заставу нерухомого майна.

• Банки надають лізингові послуги. На прохання клієнта банк закуповує за власні гроші певне майно й бере на себе майже всі зобов’язання власника, включаючи відповідальність за збереження майна, внесення страхових платежів, оплату майнових податків. Клієнт, на прохання якого було куплене майно, укладає з банком строковий договір оренди, де нарівні з іншими умовами визначаються розмір орендної плати та періодичність її внеску. Орендна плата складається із двох величин: вартості майна й комісійної винагороди за лізингові послуги, що дорівнює відсотку за кредит. Тобто лізинговий кредит — це відносини між юридичними особами, які виникають у разі оренди майна й супроводжуються укладанням лізингової угоди. Лізинг є формою майнового кредиту.

• Однією з найбільш поширених операцій комерційних банків є споживчий кредит — позичка, яка надається тільки в національній грошовій одиниці фізичним особам — резидентам України на придбання споживчих товарів тривалого користування та послуг і повертається в розстрочку, якщо інше не передбачено умовами кредитного договору.

• Прикладом операцій банків може бути також сільськогосподарський кредит. Забезпеченням позичок за потреби виступають (крім звичайних видів майна) урожай та сільськогосподарська техніка.

На сьогодні банки з простих кредитних установ перетворюються на інформаційно-консультативні центри, які допомагають орієнтуватися своїм клієнтам у складних умовах ринкової кон’юнктури й науково-технічного прогресу. Зростає роль довірчих (трастових) операцій, спрямованих на найбільш вигідне розміщення банками довірених їм коштів, цінностей, майна. Особлива група операцій — фінансові й біржові послуги — управління пакетами акцій, консультації, бюджетне й податкове планування, створення портфелів інвестицій, управління пенсійними фондами.

Цілком природно, що в ході здійснення понад 200 операцій і послуг банки, як і будь-яке підприємство, прагнуть отримати прибуток. Банківський прибуток — це різниця між сумою відсотків, стягнутих із позичальників, і сумою відсотків, що сплачують вкладникам. Окрім цього, банківський прибуток включає прибуток від біржових операцій, від інвестицій, комісійні винагороди та ін.

Таким чином, банківська система виконує трансформаційну функцію, яка полягає в тому, що, мобілізуючи вільні кошти одних суб’єктів ринку й передаючи їх різними способами іншим суб’єктам, банки можуть змінювати строки обігу грошових капіталів, їхні розміри та фінансові ризики. Функція створення грошей і регулювання грошової маси полягає в тому, що банківська система оперативно змінює масу грошей в обігу, збільшуючи чи зменшуючи її відносно зміни попиту на гроші та конкретної макроекономічної ситуації. Важливою є функція забезпечення сталості банківської діяльності та грошового ринку.

На сьогодні українські банки перейшли на міжнародні стандарти ведення обліку й звітності, однак робота в цьому напрямку ще не закінчилася. Застосування сучасних норм бухгалтерського обліку та складання балансів, а також регулярне публікування балансів, звітів про прибутки й збитки сприятимуть більшій прозорості діяльності банківської системи та поступово збільшать довіру клієнтів до банків, особливо в умовах фінансової кризи та ліквідації її наслідків. Нині триває робота над реформуванням сфери банківського оподаткування, реорганізацією фінансового сектору за світовими стандартами, розвитком комерції в банківській справі з дотриманням принципу прибуткового ведення справи. Банківська комерція сприяє і розвитку банківських послуг. Важливою є також праця над упровадженням передових технологій у банківській справі.

Серед важливих завдань реформування банківської системи України уряд вбачає:

• зменшення питомої ваги готівки в грошовій масі за рахунок поширення безготівкових розрахунків населення;

• розвиток систем довгострокового інвестиційного кредитування;

• стимулювання розвитку іпотечного кредитування;

• удосконалення інструментів страхування валютних ризиків та валютного контролю;

• регулярне звітування та публічне роз’яснення НБУ рішень у сфері монетарної та валютної політики;

• створення інформаційної бази для здійснення моніторингу та звітування про обсяг, строк та напрямок валютних операцій, що проводяться суб’єктами валютно-фінансових відносин, насамперед фінансовими посередниками;

• удосконалення державного регулювання діяльності бюро кредитних історій.

Будівля Національного банку України

НАВЧАЄМОСЯ РАЗОМ

Банк прийняв 36 млн грн депозитів під 12% річних. 80% цієї суми було надано в кредит під 16% річних. Визначте розмір банківського прибутку.

Розв’язання. Оскільки банківський прибуток — це різниця між сумою відсотків, стягнутих із позичальників, і сумою відсотків, що сплачують вкладникам, то визначаємо ці суми.

Сума відсотків, стягнутих із позичальників, становить: 0,8 * 36 * 0,16 = 4,608 млн грн.

Сума відсотків, що сплачуються вкладникам, дорівнює: 36 * 0,12 = 4,32 млн грн.

Отже, розмір банківського прибутку: 4,608 - 4,32 = 0,288 млн грн.

ЗАПИТАННЯ ТА ЗАВДАННЯ

1. Із яких елементів складається банківська система України?

2. Наведіть приклади активних і пасивних операцій банків.

3. Охарактеризуйте завдання уряду щодо реформування банківської системи України.

4. Банк «Зоряний» на початку року отримав депозитів на рік на суму 42,8 млн грн під 12% річних та на півроку на суму 8,4 млн грн під 10% річних. За весь рік за кредитні операції банк отримав 6,237 млн грн. Чи отримав банк прибуток (банк нараховує прості відсотки)?

5. Визначте суму депозитів банку «Ярило», якщо, надавши кредити на 85% їх суми під 18% річних, банк отримав 1,2 млн грн прибутку. На депозити банк сплатив 15% річних.

6. Яку загальну суму відсотків за депозитами має сплатити банк «Зоряний» за рік, якщо клієнти внесли 25 млн грн на рік під 11,5% річних при нарахуванні простих відсотків, 32 млн грн на півроку під 11% річних при нарахуванні простих відсотків та 29 млн грн на 4 місяці під 12% річних при щомісячному нарахуванні складних відсотків?

Зміст