Фінансова грамотність. 10 (11) клас. Письменний

§ 19. Вартість кредиту

Компетентності

Після вивчення цього параграфа ви будете знати, що таке вартість кредиту, як оцінюються умови кредитних продуктів щодо їхньої вартості, розуміти, якими можуть бути витрати позичальника / позичальниці, пов'язані з отриманням кредиту, визначати реальну річну відсоткову ставку за кредитом, розуміти різницю між ануїтетною та диференційованою системою погашення кредиту.

Основні терміни і поняття

Кредит, відсотки за кредит, фіксована і змінна відсоткові ставки, одноразова та щомісячна комісії, вартість кредиту, реальна річна відсоткова ставка, кредитні канікули.

19.1. Платежі на користь кредитодавця та платежі за послуги інших осіб

За використання кредитних грошей позичальник / позичальниця має сплатити відсотки (нараховуються в кінці строку або на непогашену основну суму кредиту впродовж строку його користування), комісії й інші обов’язкові платежі за супровідні послуги кредитодавця (обслуговування кредитної заборгованості, розрахунково-касове обслуговування і юридичне оформлення), кредитного посередника та третіх осіб (страхові та податкові платежі, біржові збори, платежі за послуги державних реєстраторів, нотаріусів та інших осіб).

Нарахування відсотків за користування кредитом може здійснюватися різними методами. Якщо строк кредиту вимірюється в місяцях, то формула для розрахунку простих відсотків така:

де: С — сума кредиту, R — річна відсоткова ставка; М — кількість місяців користування кредитом. Якщо строк кредиту вимірюється в днях — формула така:

де: D — кількість днів користування кредитом; 365 — кількість днів у році.

Наприклад, якщо взяти 100 тисяч гривень у кредит під 15% річних на пів року, то за методом простих відсотків їх сума наприкінці строку складе 7500 гривень (100000 • (15 • 6) : (100 • 12) = 7500). За тих же умов, але строк кредиту вимірюється в днях (за пів року з 1 січня по 30 червня налічується 181 день), сума відсотків буде становити 7438,4 гривень (100000 • (15 • 181) : (100 • 365) = 7438,4). Другий спосіб нарахування відсотків за користування кредитом дає змогу отримати точніший результат.

Зазвичай погашення кредиту відбувається не наприкінці строку, а частинами (відсотки за певний період нараховують на непогашену суму кредиту, тобто ту, яка була в користуванні в позичальника / позичальниці протягом такого періоду). Тоді спочатку визначають суму кредиту (100 тисяч гривень під 15% річних на пів року), яку необхідно повернути в місяць: 100000 : 6 = 16666,7. Далі — розраховують відсотки за перший місяць: 100000 • (15 • 1) : (100 • 12) = 1250, за другий місяць: (100000 - 16666,7) • (15 • 1) : (100 • 12) = 1041,7, за третій місяць: (100000 - 16666,7 - 16666,7) • (15 • 1) : (100 • 12) = 833,3 тощо. Загальна сума відсотків за кредитом буде становити 4374,9 гривень (1250 + 1041,7 + 833,3 + 624,9 + 416,7 + 208,3 = 4374,9).

Кредитодавці можуть запропонувати кредит з фіксованою або змінною відсотковою ставкою. Перша — є постійною за весь строк кредиту. Друга — збільшується або зменшується, її ще називають плаваючою відсотковою ставкою. Наприклад, якщо взяти 100 тисяч гривень у кредит на пів року зі змінною відсотковою ставкою 12% річних протягом перших 3 місяців і 18% річних протягом наступних 3 місяців, то розрахунок буде такий: 100000 • (12 • 3) : (100 • 12) = 3000, 100000 • (18 • 3) : (100 • 12) = 4500, 3000 + 4500 = 7500.

Рис. 4.5. Відмінності між одноразовою і щомісячною комісією

Крім сплати відсотків за кредит, можуть передбачатися одноразова (сплачується під час отримання кредиту) і щомісячні комісії (сплачуються протягом періоду користування кредитом). Комісію розраховують як певну фіксовану суму або відсоток від суми кредиту. Наприклад, якщо в кредиті на суму 100 тисяч гривень на пів року встановлена комісія за надання кредиту 80 гривень і комісія за обслуговування кредиту 0,01%, то загалом треба віддати 380 гривень (100000 0,05% =50, 50 • 6 = 300, 80 + 300 = 380).

У попередньому прикладі базою розрахунку комісії була основна сума кредиту, тому щомісяця вона становила фіксовану суму 50 гривень. Але щомісячна комісія може розраховуватися й від непогашеної суми кредиту. Тоді спочатку визначають суму кредиту, яку необхідно повернути на місяць: 100000 : 6 = 16666,7. Далі — розраховують комісію за перший місяць: 100000 • 0,05% = 50, за другий місяць: (100000 - 16666,7) • 0,05% = 41,7, за тертій місяць: (100000 - 16666,7 - 16666,7) • 0,05% = 33,3 тощо. Загальна сума комісії буде становити 174,8 гривень (50 + 41,7 + 33,3 + 24,9 + 16,6 + 8,3 = 174,8).

У деяких випадках під час укладення кредитного договору позичальник / позичальниця має сплатити за певні послуги. Йдеться про послуги страхових компаній (страхування життя позичальника / позичальниці або майна, яке передається у заставу), оцінювачів (оцінка вартості застави, як-от квартири, будинку та автомобіля), нотаріусів (нотаріальне посвідчення документів, які потрібні для оформлення кредиту) й інших осіб. Вони не входять до розрахунку загальних витрат за кредитом і розміру реальної річної відсоткової ставки.

19.2. Розрахунок загальної вартості кредиту та реальної річної відсоткової ставки

Перед тим як прийняти рішення про отримання кредиту, позичальник / позичальниця має знати загальну вартість кредиту. Її розраховують як суму загального розміру кредиту (певна сума грошей, надана позичальнику / позичальниці) і загальних витрат за кредитом, пов’язаних з його отриманням, обслуговуванням та поверненням, також відсотки за користування кредитом, комісії й інші обов’язкові платежі за супровідні послуги кредитодавця, кредитного посередника і третіх осіб (страхові, податкові та інші платежі).

Реальну річну відсоткову ставку розраховують за такою формулою:

де С — чиста сума кредиту, тобто певна сума, яку кредитодавець видає позичальнику / позичальниці на певний період; R — реальна річна відсоткова ставка; X — знак суми; t — порядковий номер періоду дії кредитного договору (місяць або день); n — загальна залишкова кількість періодів дії договору (місяців або днів) на дату розрахунку; F_t — певна сума, яку позичальник / позичальниця сплачує кредитодавцю, кредитному посереднику і третім особам (по-іншому називається потоком).

Чиста сума кредиту визначається як різниця між загальним розміром кредиту і сумою всіх платежів позичальника / позичальниці за супровідні послуги за кредитом на дату його видачі, також комісії та інші обов’язкові платежі за супровідні послуги кредитодавця, кредитного посередника і третіх осіб. До потоку належать платежі в погашення основного боргу за кредитом, відсотки за користування ним, комісії й інші обов’язкові платежі за супровідні послуги кредитодавця, кредитного посередника та третіх осіб.

Зверніть увагу

Обчислення загальної вартості кредиту та реальної річної відсоткової ставки здійснюється в таблиці. Наприклад, якщо особа купила товар у споживчий кредит на суму 100 тисяч гривень, то через рік треба повернути 136551 гривень. При цьому реальна річна відсоткова ставка буде становити 44,12%. Для її розрахунку використовується функція XIRR програмного продукту Microsoft Excel за даними щодо дати здійснення платежів та суми платежів за розрахунковий період.

19.3. Погашення кредиту

Позичальник / позичальниця може обрати один з методів погашення кредиту. Перший — ануїтетна система, в якій позичальник / позичальниця протягом періоду дії кредитного договору виплачує кредит рівними частинами. Другий — диференційована система, в якій спочатку позичальник / позичальниця платить більше, далі сума зменшується. Ануїтетна система дає змогу виплачувати однакову суму весь строк, в той час як погашення кредиту за диференційованою системою дешевше, тому її обирають частіше.

Цікаво

Кредитні канікули — це відстрочення платежів за кредитом на певний період. Вони бувають з повною (позичальник / позичальниця припиняє виплати за кредитом, а кредитодавець не нараховує штрафи) або частковою відстрочкою платежу (позичальник / позичальниця виплачує частину суми для того, щоб довести свою кредитоспроможність) і з перерахунком суми кредиту за рахунок конвертації валют (якщо кредит був у доларах, то конвертується в гривні).

Таблиця 4.3

Обчислення загальної вартості кредиту та реальної річної відсоткової ставки

Дата видачі кредиту та здійснення платежів	Кількість днів у розрахунковому періоді	Чиста сума кредиту та сума платежу за розрахунковий період, гри	Види платежів за кредитом:												Реальна річна відсоткова ставка, %	Загальна вартість кредиту, грy
			сума кредиту за договором	відсотки за користування кредитом	Платежі за додаткові та супутні послуги:
					кредитодавця				посередника		третіх осіб
					за обслуговування кредитної заборгованості	розрахунково-касове обслуговування	комісія за надання кредиту	інші послуги	комісійний збір	інша плата за послуги кредитного посередника	послуги нотаріуса	послуги оцінювача	послуги страховика	інші послуги третіх осіб
01.05			100000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
30.06	30	4000	102200	6200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
31.07	31	4088	101332	3220	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
31.08	31	4053	100471	3192	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
30.09	30	4018	99516	3063	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
31.10	31	3980	98671	3135	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
30.11	30	3946	97733	3008	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
31.12	31	3909	96903	3079	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
31.01	31	3876	96080	3053	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
28.02	28	3843	94971	2734	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
31.03	31	3798	94164	2992	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
30.04	30	97036	0	28716	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	365	136551	100000	36551	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	44,12	136551

Рис. 4.6. Відмінності між ануїтетною і диференційованою системою погашення кредиту

Серед різних способів погашення кредиту позичальник / позичальниця може обрати оплату в касі, терміналі самообслуговування або мобільному додатку (підключивши автоматичний платіж за кредитом, кредитодавець щомісячно здійснюватиме погашення платежу шляхом переказу грошей з карткового рахунка). Якщо грошей недостатньо, сума, яка надійшла, погашає вимоги кредитодавця в такій послідовності: у першу чергу сплачуються прострочена сума кредиту та відсотків; у другу чергу — сума кредиту та відсотки; у третю чергу — штрафи.

Способи погашення кредиту позичальником / позичальницею

Тести

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/59rKAdw або QR-кодом і виконайте тести до § 19 «Вартість кредиту».

Кейси

Кейс 19.1. Порівняйте пропозиції кількох кредитодавців (купівля квартири, автомобіля, побутової техніки тощо).

Задачі

Задача 19.1. Сім’я Чапленків для ремонту дачного будинку взяла два кредити: перший — 65 тис. грн під 18% річних з 1 березня по 16 червня; другий — 35 тис. грн під 20% річних з 8 серпня по 20 листопада. Установіть, яку загальну суму відсотків вони заплатять, а також чи не дешевше їм обійшовся кредит в сумі 100 тис. грн під 15% річних з 1 березня по 20 листопада?

Задача 19.2. Колега Ірини Чапленко Оксана хоче купити диван, який в магазині коштує 21 тис. грн. Банк запропонував їй кредит на 1 рік під 0,3% на місяць. Одноразова комісія становить 2% від суми кредиту, а щомісячні платежі за супровідні послуги — 140 грн. Визначте, у скільки обійдеться Оксані купівля дивана в кредит?

Задача 19.3. Андрій Чапленко разом зі своїм другом Іваном для створення бізнесу з надання послуг таксі хочуть взяти кредит на купівлю 10-ти автомобілів (вартість кожного автомобіля становить 500 тис. грн) на 6 місяців. За однакової відсоткової ставки 19% річних один банк пропонує комісію за надання кредиту 300 грн і щомісячну комісію за обслуговування кредиту 0,05% (базою розрахунку є основна сума кредиту), інший — комісію за надання кредиту 100 грн і щомісячну комісію за обслуговування кредиту 0,1% (базою розрахунку є непогашена сума кредиту). Порахуйте, у якому банку сума комісії буде меншою?

Запитання для самоперевірки

• 1. Які є платежі на користь кредитодавця та платежі за послуги інших осіб?
• 2. Як здійснюють нарахування відсотків за користування кредитом?
• 3. Як розраховують загальну вартість кредиту та реальну річну відсоткову ставку?

Самостійна робота

1. Змоделюйте різні способи погашення кредиту.