Фінансова грамотність. 10 (11) клас. Письменний

ПЕРЕДМОВА

Поширення нових фінансових продуктів і послуг сприяють якісним змінам у життєдіяльності людей. Утім, люди часто не підготовлені до цього, не володіють простими навичками складання сімейного бюджету, заповнення фінансових документів і відстоювання власних інтересів. Недостатній рівень обізнаності у фінансових питаннях й невміння використовувати здобуті знання призводить до поширення фінансового шахрайства, зловживань працівників фінансових установ, недотримання прав споживачів фінансових послуг тощо.

Розвивати вміння розпоряджатися грошима з найменшими втратами та найбільшою вигодою для себе дає змогу вивчення дисципліни «Фінансова грамотність». Для забезпечення її викладання та реалізації компетентнісного підходу до навчання пропонуємо підручник із використанням пояснювально-ілюстративних, проблемних і дослідницьких матеріалів. Він містить п’ять розділів, у яких акцентується не тільки на запам’ятовуванні інформації, а й на формуванні практичних навичок.

Вивчення розділу «Вступ до особистих фінансів» дасть змогу учням дізнатися про різні форми зайнятості, економічної активності та винагороди за працю, усвідомити потреби постійного навчання і розвитку навичок для побудови кар’єри, власного бізнесу тощо, застосовувати різні концепції фінансового планування, розуміти природу та види доходів і витрат сім’ї, навчитися планувати та складати сімейний бюджет, розрахувати суми основних податків й дізнатися, як користуватися податковими пільгами.

Начальні матеріали розділу «Фінансова система та фінансові послуги» сприятимуть оволодінню учнями знань щодо основних методів здійснення платежів із використанням готівки, безготівкових й електронних грошей, ролі банків і небанківських фінансових установ в економіці та суспільстві загалом, необхідності страхування, взаємозв’язку валютного курсу та фінансової стабільності в державі, особливості міжнародних платіжних систем у здійсненні розрахунків тощо.

Про важливість заощаджень і те, як вони сприяють досягненню фінансових цілей йдеться в розділі «Заощадження та інвестиції». Після його опрацювання учні розумітимуть основні види заощаджень, їхні переваги та недоліки, будуть знати, як змінюється вартість грошей у часі та що на це впливає, ознайомляться з поняттям «інвестування», його методами й інструментами, зможуть розраховувати суму доходу за депозитним вкладом у банку, усвідомлять переваги багаторівневої пенсійної системи та необхідність подбати про свою майбутню пенсію.

Ознайомлення з різними формами та джерелами запозичення грошей у розділі «Запозичення та кредит» дасть змогу учням зрозуміти вартість кредиту і пов’язаних з ним ризиків. Вони знатимуть вимоги до оформлення документів для отримання різних видів кредитів, розумітимуть необхідність отримання додаткових послуг третіх осіб, визначатимуть найбільш прийнятний вид кредитного продукту для потреб позичальників, розраховуватимуть відсотки за користування кредитом й усвідомлять важливість контролю за заборгованістю.

Життєдіяльність людей постійно супроводжують фактори, які за певних умов чинять негативний вплив. Відтак розділ «Як себе захистити» присвячений питанням сутності та видам ризиків, у тому числі фінансових, а також способів управління ними. Його вивчення дасть змогу зрозуміти особливості функціонування різних шахрайських схем під час користування фінансовими послугами, застосовувати основні методи захисту грошей від шахраїв, дотримувати своїх прав й обов’язків як споживачів фінансових послуг.

Кожен параграф підручника спрямований на забезпечення осмисленості, глибини й системності знань, перевірити які допоможуть тести. Рівень володіння розумовими операціями, як-от вміння аналізувати, порівнювати, класифікувати і робити висновки, продемонструє виконання кейсів. Також у підручнику є задачі різних рівнів складності, які дадуть змогу набути практичних навичок. Питання самостійної роботи рекомендується використовувати для обговорення актуальних фінансових проблем під час дискусій, діалогів, ігор тощо.

У рубриці «Запам’ятайте» подано розуміння базової економічної та фінансової термінології (з іншими визначеннями можна ознайомитися в термінологічному словнику). Цілісність, повноту й обґрунтованість знань учням дасть інформація в рубриці «Цікаво». Методика розв’язання деяких кейсів і задач міститься в рубриці «Зверніть увагу». Також у підручнику є багато QR-кодів, які дають змогу розв’язати тести, ознайомитися з додатковими навчальними матеріалами й оглянути візуальні джерела інформації.

З повагою — Автор

Розділ 1. Вступ до особистих фінансів

§ 1. ЩО ТАКЕ ГРОШІ
§ 2. ЗАЙНЯТІСТЬ І ПІДПРИЄМНИЦТВО
§ 3. ФІНАНСОВЕ ПЛАНУВАННЯ
§ 4. ДОХОДИ СІМ'Ї
§ 5. ВИТРАТИ СІМ'Ї
§ 6. СКЛАДАННЯ ТА ВЕДЕННЯ СІМЕЙНОГО БЮДЖЕТУ
§ 7. ПОДАТКИ

§ 1. Що таке гроші

Компетентності

Після вивчення цього параграфа ви будете знати історію появи та розвитку грошей, розуміти, які форми грошей сьогодні перебувають в обігу, й порівнювати їх між собою, висловлювати судження про виконання грошима своїх функцій, оцінювати тенденції переходу від готівкового до безготівкового обігу, розрізняти безготівкові гроші від електронних грошей, знати особливості майнингу криптовалюти, дотримувати основних правил користування грошима, визначати наявність різних елементів захисту на банкнотах.

Основні терміни і поняття

Гроші, бартер, форми грошей, повноцінні гроші, товарні гроші, монети, неповноцінні гроші, фіатні гроші, банкноти, готівка, фальшивомонетництво, безготівкові гроші, електронні гроші, криптовалюта, функції грошей, емісія, девальвація, деномінація.

1.1. Історія виникнення грошей

Кожен знає, що гроші (за версією істориків, це слово походить від давнього чеського слова «gros») — це те, за що можна купити товари або заплатити за послуги. А чи відомо вам, як вони виникли? Раніше люди, які займалися мисливством, рибальством, сільським господарством і ремеслами, обмінювали товари (зерно на рибу, хутро тварин на стріли тощо), а через незручність такого обміну вирішили використовувати щось одне. Так багато тисяч років тому виникли одні із перших грошей — мушлі.

Цікаво

Бартер, тобто обмін товарами одного на інший, який до винайдення грошей був основною формою торгівлі, досі трапляється між людьми за умови взаємної вигоди або відсутності достатньої кількості грошей. Наприклад, підлітки можуть використовувати бартер, обмінюючи подвійний чизбургер на піцу або колекцію коміксів на квитки в кінотеатр. Вартість цих речей має бути більш-менш однакова, оскільки в іншому випадку одна зі сторін бартеру буде в програші.

Рис. 1.1. Етапи виникнення грошей

Запам’ятайте

Гроші — це особливий універсальний товар, який виражає вартість інших товарів і може обмінюватися на них.

Незвичними грошима було каміння з діркою всередині на тихоокеанському острові Яп. За розмірами воно могло перевищувати зріст людини (від пів метра до понад трьох метрів) й чим більшим було, тим більшу вартість мало і більше товарів можна було за нього купити. Цінність таких грошей визначалася складністю видобування і транспортування каміння з одного місця до іншого. Щоб щось купити, його котили, тому для зручності було кругле. Велике каміння не перекочували, а досить було визнати, що власником / власницею є інша людина.

Знаряддя праці

Мушлі каурі

Каміння раї

Перші монети почали карбувати в VII ст. до нашої ери на території сучасної Туреччини. Вони були зі сплаву золота і срібла, а пізніше з’явилися окремо срібні та золоті монети. Дорогоцінні метали як матеріал для грошей використовували з таких причин. Перша — сировина була рідкісною й державі було простіше контролювати процес карбування. Друга — монети можна було переплавити й використовувати як золото або срібло для інших потреб. Третя — шляхом зважування оцінювали їхню вартість.

Паперові гроші з’явилися у VIII—IX ст. нашої ери в Китаї й згодом із розповсюдженням торгівлі та мореплавства доповнили металеві монети в європейських державах. Тоді їхнім центром стала Італія, через яку перетиналося багато торговельних шляхів і де розвивалася банківська справа. Перші банкноти були своєрідними записами на папері про те, що в людини є певна сума монет. Наступним етапом став друк паперових грошей центральними банками різних держав. Відтоді їх удосконалювали за матеріалом, формою і ступенем захисту.

Цікаво

Праобраз гривні з’явився в період Київської Русі. Тоді «гривна» (саме так її називали), на відміну від монет круглої форми, була ромбоподібним злитком. У 1991 р. національною валютою в Україні були купони, які в 1996 р. замінили теперішні гривні. На аверсі банкнот зображені історичні постаті, на реверсі — пов'язані з ними будівлі, місця тощо. Соту частку гривні становить копійка. На аверсі 10 та 50 копійок зображено номінал, на реверсі — герб України.

Додаткові матеріали

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/P9tLyKX або QR-кодом й ознайомтеся із інформацією щодо банкнот гривні, монет гривні та копійок різних номіналів.

Рис. 1.2. Сторони монет і банкнот

Сьогодні більшість грошей у світі є фіатними (походить від латинського слова «fiat» і перекладається як «нехай буде так»). Також їх називають приказними, фідуціарними, символічними або незабезпеченими грошима. Це паперові купюри та металеві монети, вартість яких встановлюється і гарантується державою. Вони не забезпечені товаром, таким як золото або срібло, а довірою до держави. Тобто якщо люди втратять віру у фіатні гроші своєї держави, то це призведе до їх швидкого знецінення.

1.2. Форми та функції грошей

У своєму розвитку гроші виступали у двох формах: повноцінних і неповноцінних грошей. Раніше до повноцінних грошей належали товарні (вартість визначали за ціною товару, який виконував роль грошей) та металеві гроші (карбували з дорогоцінного металу, тому мали власну внутрішню вартість). Сьогодні їх не використовують в обігу, а замінили неповноцінні гроші, а саме: паперові, депозитні, кредитні, електронні та «квазі» гроші. Неповноцінні гроші мають відносну вартість, що порівнюється з ціною товарів.

Рис. 1.3. Складові повноцінних і неповноцінних грошей

Паперові гроші мають вигляд банкнот різних номіналів, які використовують у повсякденному житті як засіб обігу, платежу та нагромадження. Депозитні гроші існують у формі певних сум, розміщених на депозитних вкладах. Кредитні гроші виникають, коли купівля-продаж товарів здійснюються в кредит. Електронні гроші не мають речового вираження, містяться на платіжних картках або в електронних гаманцях, їх використовують для безготівкових розрахунків. До «квазі» грошей належать облігації, чеки і векселі.

Таблиця 1.1

Види «квазі» грошей та їх характеристика

Види «квазі» грошей	Характеристика
Облігація	Цінний папір, який засвідчує внесення певної суми грошей в активи компанії і підтверджує зобов’язання щодо виплати доходу
Чек	Розрахунковий документ, який містить розпорядження чекодавця (власника / власниці рахунку у фінансовій установі) про сплату чекотримачеві зазначеної в чеку суми
Вексель	Письмово оформлене боргове зобов’язання, яке засвідчує про необхідність заплатити певну суму грошей у вказаний в ньому період

Незалежно від форми, гроші виконують такі функції: міра вартості (за допомогою грошей вимірюють вартість товарів й встановлюють ціни на них); засіб обігу (гроші виконують роль своєрідного «посередника» в обміні товарів і забезпечують їх обіг); засіб платежу (за допомогою грошей обслуговують борги); засіб нагромадження (накопичуючи гроші, утворюють заощадження); світові гроші (за допомогою грошей надають позики різним державам, здійснюють експорт й імпорт товарів тощо).

1.2.1. Монети та банкноти

Монети — це гроші, які карбує центральний банк держави. Їх виготовляють з металу або сплавів, вони мають певну вагу, зображення та написи. Крім круглої, бувають інших форм. Так, монети-злитки виплавляли у вигляді підкови, літери «Т» і ромба (таку форму мала гривна в період Київської Русі). Овальні золоті монети (обан) набули поширення в XVI—XIX ст. в Японії. В епоху Середньовіччя карбували квадратні, прямокутні, ромбоподібні та трикутні монети, які мали допомагати розрізняти номінал, тобто їх вартість, безграмотним або незрячим людям.

Запам’ятайте

Монети — це гроші, викарбувані з металу певної ваги та форми, їх використовують як засіб обігу, платежу і нагромадження.

Гривна

Обан

Цянь

Деякі монети можуть мати отвір, який втратив своє колишнє призначення (раніше в Китаї його використовували для нанизування на нитку для зручності купівлі та продажу товарів). На відміну від монет, які тривалий час карбували зі срібла і золота (вартість визначалася вагою металів), сьогодні їх роблять зі сталі, нікелю, цинку, алюмінію та інших металів. На аверсі монет зображують номінал, інші знаки та символи, а на реверсі — герб держави, портрет історичної постаті, дату виготовлення, інші знаки та символи.

Цікаво

Нумізматика (походить від латинського слова «nummum» і перекладається як «монета») є наукою про гроші, а саме металеві монети (паперові купюри вивчає боністика). Вона виникла у XVI ст. і вивчає історію розвитку монет в різні періоди, зображення на них, особливості карбування тощо. За її допомогою вчені досліджують приналежність монет тим чи іншим державам, проведені в них грошові реформи, проходження торговельних шляхів між державами й інше.

Банкноти (походить від англійського слова «banknote») — це гроші, які друкує центральний банк держави. Їх виготовляють з паперу (у поєднанні з бавовною, льоном, пластиком тощо), вони бувають прямокутної форми та горизонтально орієнтовані. Серед вертикально орієнтованих банкнот є бермудські долари, канадські долари, швейцарські франки та інші. Зазвичай на них зображують історичних постатей, будівлі, символи і якісь події.

Запам’ятайте

Банкноти — це гроші, надруковані з паперу у поєднанні з бавовною, пластиком тощо певного розміру й форми, їх використовують як засіб обігу, платежу і нагромадження.

Але на банкнотах можуть бути зображені й незвичні речі, як-от тварини, птахи, риби, квіти, дерева тощо. Крім надання привабливості, кожна держава намагається їх вберегти від фальшивомонетництва через різні види захисту: водяний знак; захисну стрічку; рельєфні елементи; суміщений малюнок; антисканерну сітку; кодоване латентне зображення; мікротекст; знак для незрячих; видимі та невидимі захисні волокна; флуоресцентний і магнітний номери; прихований номінал; райдужний, орловський і високий друк.

Цікаво

Фальшивомонетництво (походить від латинського слова «falsus» і перекладається як «підроблений») — це виготовлення підроблених паперових купюр і металевих монет для їх використання при купівлі товарів або обміні на іноземну валюту. Друкувати гроші має право тільки центральний банк, відтак за їх підроблення можна сісти у в'язницю. Утім, це не стосується ігрових грошей, які використовують в настільних іграх або на уроках з фінансової грамотності.

Рис. 1.4. Дії у разі виявлення підроблених грошей

На кожній банкноті вказують її вартість або номінал, тобто скільки товарів за неї можна купити. Причому в різних державах вартість грошей різна й залежить від того, наскільки в них розвинена економіка. Якщо в державі криза (не працюють підприємства, збільшується кількість безробітних і зростають ціни на товари), то банкноти знецінюються та перетворюються на звичайні папірці. Передбачається, що в майбутньому з вони можуть взагалі зникнути з обігу. Але це пов’язано не зі знеціненням, а заміною на електронні гроші.

Цікаво

Банкноти та монети ще називають готівкою. Англійською мовою це слово перекладають як «cash money», хоча в сленгу вживають тільки «cash». Також використовують слова «greens» (від зеленого кольору американських доларів), «cabbage» (згорнуті рулоном стодоларові банкноти нагадують качан капусти) і «wad» (пачка паперових купюр). На велику кількість дрібних монет говорять «shrapnel».У кримінальному світі слово «bung» означає готівкові гроші, які дають як хабар.

1.2.2. Безготівкові гроші

Оплату за товари або послуги без використання паперових купюр і металевих монет здійснюють безготівковими грошима. Люди ними користуються, коли за допомогою грошей, які зберігають на рахунку в банку або платіжній картці, розраховуються за товари в магазині або в інтернеті, оплачують за комунальні послуги. Підприємства здійснюють безготівкову оплату при розрахунку за куплену сировину, відвантажену продукцію тощо. Для цього вони використовують платіжні доручення, розрахункові чеки, акредитиви і векселі.

Запам’ятайте

Безготівкові гроші — це гроші, які зберігають на рахунку в банку і використовують як засіб платежу для купівлі товарів або оплати послуг без участі банкнот та монет.

Купівлю товарів й оплату послуг без використання готівки ще називають кешлес (походить від англійського слова «cashless» і перекладається як «безготівковий»). Для людей він дає можливість не носити з собою паперові купюри та металеві монети й не обмежувати себе в чомусь. Але тоді витрачається більше грошей. Для тих, хто займається бізнесом, кешлес призводить до зростання витрат (купівля POS-терміналу, плата комісії банку тощо) й збільшення доходів, які буде важко приховати.

1.2.3. Особливості електронних грошей

Електронні гроші мають віртуальну форму. Їх особливістю є існування всередині комп’ютерної системи, а для того, щоб вони з’явилися на платіжній картці або в електронному гаманці, потрібно поповнити реальними грошима. Спочатку відкривають рахунок у банку для обліку електронних грошей. Далі — вносять певну суму готівки в касу банку або перераховують у безготівковій формі. Ці гроші банк конвертує в електронні гроші.

Запам’ятайте

Електронні гроші — це віртуальні гроші, які містяться на платіжній картці або в електронному гаманці та використовуються для купівлі товарів або оплати послуг.

Рис. 1.5. Дії щодо використання електронних грошей

Електронні гроші мають таку ж цінність, як і паперові купюри й металеві монети. Власник / власниця платіжної картки або електронного гаманця, де зберігаються електронні гроші, може купувати товари, перераховувати їх іншим людям, обмінювати на інші електронні гроші тощо. Перевагою цих грошей є зручність користування віддалено (онлайн), не виходячи з дому, а недоліками — можливість викрадення хакерами. Якщо електронні гроші потрібно знову перевести в готівку або безготівкову форму, то для цього треба звернутися в банк для конвертації.

1.3. Криптовалюта та її види

Криптовалютою називають віртуальні гроші, засновані на технології блокчейн (у перекладі з англійської мови «block» — «блок» і «chain» — «ланцюг», тобто це «ланцюжок блоків»). Її випуск (майнинг) здійснюється на основі кодування даних. Одиницею криптовалюти є код, який створюється в результаті складних математичних обчислень на комп’ютері. Що важче та довше його здобути, то більша ціна на криптовалюту. Також вона залежить від попиту та пропозиції (якщо багато людей хочуть купити криптовалюту — ціна зростає, продати — падає).

Запам’ятайте

Криптовалюта — це віртуальні гроші, засновані на використанні технології блокчейн, випуск (майнинг) яких здійснюється на основі кодування даних.

Купити дешевше, а продати дорожче криптовалюту є одним зі способів заробітку. Але якщо не розібратися з коливанням її вартості (ціна купівлі та продажу), є ризик втратити всі гроші. У світі налічується тисячі видів криптовалюти, утім погляди щодо неї різняться. Одні держави її визнають грошима, інші — забороняють використання. Там, де криптовалюта визнається, є термінали для купівлі-продажу, нею виплачують зарплату, у магазинах і кафе її приймають до оплати.

Додаткові матеріали

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/W2eTCGr або QR-кодом й ознайомтеся з додатком А, у якому подано інформацію щодо деяких видів криптовалюти.

Цікаво

Bitcoin (у перекладі з англійської мови «bit» — «біт», тобто мінімальна одиниця кількості інформації, яка дорівнює 0 або 1, та «coin» — «монета») — це один із видів криптовалюти (позначається символом ВТС), творцем якої є Сатосі Накамото. У 2008 р. він опублікував файл з описом роботи, а в 2009 р. випустив перші 50 ВТС. Випуск bitcoin здійснюється на основі кодування даних із застосуванням комп’ютерних технологій. Його ціна під час першої транзакції склала 0,0028 цента, а сьогодні за 1 ВТС дають десятки тисяч доларів.

1.4. Грошова політика держави

Держава по-різному впливає на кількість грошей, які перебувають в обігу. Одним із способів є емісія, яка передбачає друк грошей центральним банком держави. Вона здійснюється постійно і, якщо грошей друкується небагато, не шкідлива для економіки (паперові купюри зношуються й потрібно замінити на нові). Але центральний банк також може друкувати гроші, коли в бюджеті держави видатки більші за доходи. Тоді це призводить до зростання цін і людям для придбання товарів доведеться заплатити більше грошей, ніж раніше.

Рис. 1.6. Позитивні та негативні сторони емісії грошей

Надмірна емісія може призвести до девальвації — такого стану в державі, коли вартість національної валюти зменшується щодо іноземної валюти. Вона показує, наскільки більше гривень доведеться віддати за 100 доларів сьогодні, якщо порівняти з вчорашнім днем, тижнем, місяцем або роком. Девальвація погано впливає на економіку, призводить до зростання цін, сприяє збільшенню кількості людей, яким важко забезпечити себе та власні сім’ї.

Зверніть увагу

Девальвація визначається шляхом ділення валютного курсу в поточному періоді на валютний курс у попередньому періоді. Протилежним за значенням є поняття «ревальвація».

Рис. 1.7. Дії щодо реалізації грошової політики держави

Насамкінець держава здійснює деномінацію. Це зміна вартості грошей через їх знецінення, при цьому нулі на купюрах, так би мовити, «списуються». Деномінацію проводила Грузія у 1995 р., коли замість 1 мільйона купонів став 1 ларі, Україна — у 1996 р. (100 тисяч купонів — 1 гривня), Білорусь — у 1994 р. (10 рублів — 1 рубль), 2000 р. (1000 рублів — 1 рубль) і 2016 р. (10 тисяч рублів — 1 рубль). Одна з найбільших деномінацій була у 1944 р. у Греції, тоді довелося змінити вартість драхми в 50 мільярдів разів.

Тести

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/S9rHmZ8 або QR-кодом і виконайте тести до § 1 «Що таке гроші».

Кейси

Кейс 1.1. Сім’я зберігає гривні вдома та на депозитному вкладі в банку, має у власності квартиру й хоче переїхати до США для постійного проживання. Обґрунтуйте, які з вказаних активів є найбільш ліквідними?

Зверніть увагу

Ліквідністю (походить від латинського слова «liquidus» й означає «рідкий») є здатність активів бути, так би мовити, «перетвореними на гроші». Що швидше це зробити, то ліквіднішими є активи.

Додаткові матеріали

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/o2eUskF або QR-кодом і розв’яжіть додаткові кейси до § 1 «Що таке гроші».

Задачі

Задача 1.1. Ірина Чапленко хоче обміняти у своєї подруги Вікторії 18 кг яблук, 9 кг слив і 15 кг груш, вирощених на дачі, на 57 кг картоплі та 19 кг буряка. Порахуйте, коли Ірині вигідно здійснити бартер, якщо на початку місяця ціна яблук становила 14 грн/кг, слив — 25 грн/кг, груш — 17 грн/кг, картоплі — 8 грн/кг, буряка — 15 грн/кг, а в кінці місяця прогнозується зростання вартості фруктів на 5 % і зниження вартості овочів на 7 %?

Задача 1.2. На початку року Максим Чапленко вирішив створити майнинг-ферму. Для цього йому потрібно купити комп’ютер вартістю 25000 грн та інше обладнання за 12000 грн. Витрати на електроенергію для видобування криптовалюти становлять 900 грн на місяць. Установіть, коли Максим зможе повернути вкладені гроші, якщо вартість однієї одиниці криптовалюти дорівнює 100 грн (щомісяця вона зростатиме на 10 %), а за день видобувається одна одиниця криптовалюти?

Зверніть увагу

Кількість криптовалюти, яку може видобувати Максим Чапленко у січні, становить 31 одиницю. У лютому й інші місяці вона буде збільшуватися на 28-31 одиницю. Якщо в січні ціна на криптовлюту дорівнює 100 грн, то в лютому вона зросте на 10 %, у березні — на 10 % від ціни в лютому тощо. Множенням кількості видобутої криптовалюти на її ціну визначається, скільки можна заробити на майнингу в січні, лютому й в інші місяці. Далі — розраховуються витрати на майнинг у січні. У лютому й інші місяці до них будуть додаватися тільки витрати на електроенергію. Віднявши дохід від видобування криптовалюти від витрат, можна побачити, коли буде отримано прибуток.

Приклад розрахунку в Excel

Перейдіть за посиланням https://cutt.ly/b2w1nxm або QR-кодом й ознайомтеся з розрахунками задачі 1.2 в програмному продукті Microsoft Excel.

Задача 1.3. У січні центральний банк встановив курс долара 38,25 грн, курс євро — 41,05 грн; в лютому курс долара — 38,91 грн, курс євро — 41,37 грн; у березні курс долара — 40,10 грн, курс євро — 42,57 грн; у квітні курс долара — 40,57 грн, курс євро — 42,74 грн; у травні курс долара — 40,15 грн, курс євро — 42,11 грн; у червні курс долара — 39,07 грн, курс євро — 41,92 грн. Порахуйте, за які місяці та як протягом пів року девальвувала або ревальвувала гривня?

Запитання для самоперевірки